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2015中級職稱考試《經(jīng)濟(jì)法》知識點：證券發(fā)行的程序
2015年中級會計職稱考試備考已經(jīng)開始，為了幫助廣大考生做好備考，打好基礎(chǔ)，網(wǎng)校全面開通了2015年中級會計職稱課程（試聽課程>>），另外，網(wǎng)校論壇熱心學(xué)員為大家分享了中級職稱知識點，希望對大家有所幫助。
一、決定：
國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)或者國務(wù)院授權(quán)的部門應(yīng)當(dāng)自受理證券發(fā)行申請文件之日起3個月內(nèi)，依照法定條件和法定程序作出予以核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。
二、承擔(dān)的責(zé)任：
已經(jīng)發(fā)行尚未上市的，撤銷發(fā)行核準(zhǔn)決定，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還證券持有人。
保薦人與發(fā)行人承擔(dān)連帶責(zé)任（能證明自己沒有過錯的除外），而控股股東、實際控制人有過錯的，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人承擔(dān)連帶責(zé)任。
三、承銷：
| 方式 | 證券承銷業(yè)務(wù)采取代銷或包銷。 上市公司非公開發(fā)行股票未采取自行銷售方式或配股的，應(yīng)采用代銷方式。 |
| 承銷團(tuán) | 向不特定對象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷。 |
| 期限 | 證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日。 |
| 禁止 | 證券公司在代銷、包銷期內(nèi)，對所代銷、包銷的證券應(yīng)保證先行出售給認(rèn)購人，證券公司不得為本公司預(yù)留所代銷的證券和預(yù)先購入并留存所包銷的證券。 |
| 失敗 | 股票發(fā)行采用代銷方式，不得包銷，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗；發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還股票認(rèn)購人。 |
| 備案 | 證券公司實施承銷前，應(yīng)向證監(jiān)會報送發(fā)行承銷方案。 代銷、包銷期限屆滿，發(fā)行人報證監(jiān)會備案。 |
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