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2017年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱9月9日就要開(kāi)考了,大家在備考過(guò)程中肯定會(huì)有一些疑難問(wèn)題吧。為了幫助大家高效備考,正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校特從答疑板中精選了中級(jí)會(huì)計(jì)職稱學(xué)員普遍出現(xiàn)的問(wèn)題,并給出詳細(xì)答疑。以下是學(xué)員關(guān)于《經(jīng)濟(jì)法》“非公開(kāi)發(fā)行股票”提出的相關(guān)問(wèn)題及解答,希望對(duì)大家有幫助!
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詳細(xì)問(wèn)題描述: 非公開(kāi)發(fā)行股票什么意思?不得非公開(kāi)發(fā)行的情形? 答疑老師回復(fù): 所謂非公開(kāi)發(fā)行股票,是指上市公司采用非公開(kāi)方式,向特定對(duì)象發(fā)行股票的行為。非公開(kāi)發(fā)行股票的特定對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合股東大會(huì)決議規(guī)定的條件,其發(fā)行對(duì)象不超過(guò)10名。發(fā)行對(duì)象為境外戰(zhàn)略投資者的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院相關(guān)部門(mén)事先批準(zhǔn)。 上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票,應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定: (1)發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90% (2)本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起,12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購(gòu)的股份,36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓; (3)募集資金使用符合有關(guān)規(guī)定; (4)本次發(fā)行將導(dǎo)致上市公司控制權(quán)發(fā)生變化的,還應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的其他規(guī)定。 上市公司存在下列情形之一的,不得非公開(kāi)發(fā)行股票: (1)本次發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏; (2)上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴(yán)重?fù)p害且尚未消除; (3)上市公司及其附屬公司違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保且尚未解除; (4)現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員最近36個(gè)月內(nèi)受到過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰,或者最近12個(gè)月內(nèi)受到過(guò)證券交易所公開(kāi)譴責(zé); (5)上市公司或其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪正被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)正被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查; (6)最近一年及一期財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)所涉及事項(xiàng)的重大影響已經(jīng)消除或者本次發(fā)行涉及重大重組的除外; (7)嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形。 祝您學(xué)習(xí)愉快! |
2017年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱備考疑惑多 答疑板24小時(shí)在線答疑 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱二等獎(jiǎng)學(xué)金學(xué)員 選擇正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校是正確的選擇 |
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