新用戶掃碼下載
掃碼下載APP
及時接收最新考試資訊及
備考信息
2014中級會計師考試《經(jīng)濟(jì)法》基礎(chǔ)學(xué)習(xí)：證券發(fā)行的程序
2014年中級會計職稱備考已經(jīng)開始，為了幫助參加2014年中級會計職稱考試的學(xué)員掌握基礎(chǔ)知識，提高備考效果，正保會計網(wǎng)校精心為大家整理了中級會計職稱考試各科目知識點，希望對廣大考生有所幫助。
證券發(fā)行的程序
1.國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國務(wù)院授權(quán)的部門應(yīng)當(dāng)自受理證券發(fā)行申請文件之日起3個月內(nèi)，依照法定條件和法定程序作出予以核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。
2.已經(jīng)發(fā)行尚未上市的，撤銷發(fā)行核準(zhǔn)決定，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還證券持有人；保薦人應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人承擔(dān)連帶責(zé)任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外；發(fā)行人的控股股東、實際控制人有過錯的，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人承擔(dān)連帶責(zé)任。
【分析】保薦人：連帶（能證明免責(zé)）；控股股東、實際控制人：免責(zé)（能證明連帶）
3.承銷
| 承銷團(tuán) | 向不特定對象公開發(fā)行的證券“票面總值”超過人民幣5000萬元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷。 |
| 期限 | 證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日。 |
| 禁止 | 證券公司在代銷、包銷期內(nèi)，對所代銷、包銷的證券應(yīng)保證先行出售給認(rèn)購人，證券公司不得為本公司預(yù)留所代銷的證券和預(yù)先購入并留存所包銷的證券。 |
| 失敗 | 股票發(fā)行采用代銷方式（NOT包銷），代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量“70%”的，為發(fā)行失??；發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還股票認(rèn)購人。 |
| 備案 | 代銷、包銷期限屆滿，發(fā)行人應(yīng)將發(fā)行情況報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。 |
推薦閱讀
相關(guān)資訊
新用戶掃碼下載
京公網(wǎng)安備 11010802044457號