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中級會計職稱財務管理知識點：目標現(xiàn)金余額的確定—存貨模式
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●財務管理知識點：目標現(xiàn)金余額的確定—存貨模式
將存貨經(jīng)濟訂貨批量模型用于確定目標現(xiàn)金持有量。
1.假設前提
（1）每天現(xiàn)金的支出比較穩(wěn)定，波動較小，而且當現(xiàn)金余額降至零時，均通過有價證券變現(xiàn)得以補充；
（2）企業(yè)預算期內(nèi)現(xiàn)金需要總量可以預測；
（3）有價證券的利率或報酬率以及每次固定性交易成本可以獲悉。
2.決策原則
現(xiàn)金管理的相關總成本最低的現(xiàn)金持有量。
（1）機會成本：指企業(yè)因保留一定現(xiàn)金余額而喪失的再投資收益。
機會成本＝平均現(xiàn)金持有量×有價證券利息率
（2）交易成本：指企業(yè)用現(xiàn)金購入有價證券以及轉讓有價證券換取現(xiàn)金時付出的交易費用。
交易成本＝交易次數(shù)×每次交易成本
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