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2015年注冊(cè)會(huì)計(jì)師財(cái)務(wù)成本管理知識(shí)點(diǎn)：投資組合理論
為了幫助廣大學(xué)員備戰(zhàn)2015年注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校精心為大家整理了注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試各科目知識(shí)點(diǎn)，希望能夠提升您的備考效果，祝您學(xué)習(xí)愉快！
知識(shí)點(diǎn)：投資組合理論
人們從資本市場(chǎng)的歷史中認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬存在某種關(guān)系：一是承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)得到回報(bào)，這種回報(bào)稱為風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)；二是風(fēng)險(xiǎn)性越高，風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)越大。但是，人們長(zhǎng)期沒(méi)有找到兩者的函數(shù)關(guān)系。
投資組合理論掲示了投資組合風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的函數(shù)關(guān)系。馬科維茨是第一個(gè)對(duì)“投資分散化”思想進(jìn)行定量分析的經(jīng)濟(jì)學(xué)家，他認(rèn)為通過(guò)投資分散化可以在不改變投資組合預(yù)期收益的情況下降低風(fēng)險(xiǎn)，也可以在不改變投資組合風(fēng)險(xiǎn)的情況下增加收益。
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