2014年注冊會計師考試《經(jīng)濟法》知識點：票據(jù)權(quán)利的取得

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知識點：票據(jù)權(quán)利的取得

（一）票據(jù)權(quán)利的取得原因概述

1.依票據(jù)行為而取得票據(jù)權(quán)利

（1）依出票行為而取得。出票行為是票據(jù)上的第一個票據(jù)行為，有效的出票可以使票據(jù)上第一次發(fā)生票據(jù)權(quán)利。

（2）依讓與而取得。其中最為主要的是依照票據(jù)法上的讓與方式而為的讓與。一般是指讓與背書，在例外情況下也可以是空白票據(jù)的單純交付。善意取得是讓與取得的特殊方式。

（3）依票據(jù)保證而取得。票據(jù)保證人提供了票據(jù)保證，票據(jù)權(quán)利人即可以向保證人行使票據(jù)權(quán)利。

（4）依票據(jù)質(zhì)押而取得。票據(jù)質(zhì)押行為雖然在嚴(yán)格意義上并未使得票據(jù)質(zhì)權(quán)人取得，票據(jù)權(quán)利，但是質(zhì)權(quán)人可以像票據(jù)權(quán)利人一樣直接行使票據(jù)權(quán)利。

2.依法律規(guī)定而直接取得票據(jù)權(quán)利

（1）依票據(jù)法上的規(guī)定而取得。其中最主要的是，被追索人（含票據(jù)保證人）向持票人償還票據(jù)金額、利息和費用后，可以取得票據(jù)權(quán)利。

（2）依其他法律規(guī)定而取得。其中比較主要的是，因為繼承、法人合并或者分立、稅收等原因而取得票據(jù)權(quán)利。

（二）票據(jù)行為的概念與特征

票據(jù)行為是票據(jù)法律行為的簡稱，是指能夠發(fā)生票據(jù)權(quán)利和義務(wù)的法律行為。我國票據(jù)法上的票據(jù)行為包括出票、背書、承兌、保證四種，其中承兌為匯票所獨有，其他三種票據(jù)行為是三種票據(jù)所共有的。

1.票據(jù)行為是要式法律行為

票據(jù)行為是一種要式法律行為，也就是說，這種民事法律行為必須滿足特定的形式要件才能夠成立和生效。

（1）票據(jù)行為的要式性體現(xiàn)在書面形式上。票據(jù)行為（票據(jù)意思表示）必須記載于票據(jù)的票面，采取口頭和默示的形式則不能成立。記載于票據(jù)以外的其他載體的，也不能發(fā)生票據(jù)行為的效力。

【相關(guān)考點】《民法通則》規(guī)定：“民事法律行為可以采用書面形式、口頭形式或者其他形式。法律規(guī)定用特定形式的，應(yīng)當(dāng)依照法律規(guī)定”。如果行為人進(jìn)行某項特定的民事法律行為時，未能采用法律規(guī)定的特定形式的，則不能產(chǎn)生法律效力。

（2）票據(jù)行為的要式性還體現(xiàn)為票據(jù)行為人必須要簽章。票據(jù)法上，票據(jù)行為人必須簽章才能夠滿足票據(jù)行為的形式要件。因此，票據(jù)行為人，必然是票據(jù)上的簽章人。

（3）票據(jù)行為的要式性還體現(xiàn)在，每一種票據(jù)行為都有特定的“款式”，也就是說：法律針對每一種票據(jù)行為，分別規(guī)定了哪些屬于“絕對必要記載事項”，哪些屬于“相對必要記載事項”，哪些屬于不得記載事項等。如果絕對必要記載的而未記載，或者記載了經(jīng)記載則使票據(jù)行為無效的事項，則票據(jù)行為無效。

2.票據(jù)行為的解釋以文義解釋為主

（1）票據(jù)行為的解釋，原則上僅僅使用文義解釋?！镀睋?jù)法》規(guī)定，出票人和其他票據(jù)義務(wù)人都應(yīng)當(dāng)“按照所記載的事項”承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

（2）文義解釋并非票據(jù)行為解釋的唯一方法。由于直接當(dāng)事人之間，票據(jù)義務(wù)人可以以基礎(chǔ)關(guān)系上的抗辯對抗票據(jù)關(guān)系。

3.票據(jù)行為是一種“格式”化的法律行為

在民法上，有所謂“格式合同”或者“格式條款”。票據(jù)行為如同一種法定的格式性法律行為。法律上明確規(guī)定了出票、承兌、背書、保證這幾種票據(jù)行為應(yīng)當(dāng)如何作成，分別發(fā)生何種效果。當(dāng)事人如果要進(jìn)行票據(jù)行為，就只能按照這種要求去做，對于所發(fā)生的法律后果也沒有另作特別約定的余地。當(dāng)事人如果不滿意于票據(jù)法所規(guī)定的模式，就只能選擇不去進(jìn)行票據(jù)行為。

4.票據(jù)行為的獨立性

一個票據(jù)行為如果形式上合法但因為欠缺其他要件而無效，原則上不影響其他票據(jù)行為的效力。例如，“無民事行為能力人或者限制民事行為能力人在票據(jù)上簽章的，其簽章無效，但是不影響其他簽章的效力。”

（三）票據(jù)行為的成立與生效

一個票據(jù)行為必須滿足法律規(guī)定的所有的要件，才能夠發(fā)生法律效力，導(dǎo)致票據(jù)關(guān)系發(fā)生。

1.票據(jù)行為的形式要件

2.票據(jù)行為的實質(zhì)要件

（1）票據(jù)行為能力?！镀睋?jù)法》規(guī)定：“無民事行為能力人或者限制民事行為能力人在票據(jù)上簽章的，其簽章無效，但是不影響其他簽章的效力。”

（2）意思表示真實?！镀睋?jù)法》規(guī)定，以欺詐、脅迫手段取得票據(jù)的，不能取得票據(jù)權(quán)利。

（3）如果票據(jù)行為由代理人進(jìn)行，則代理權(quán)的欠缺也會影響票據(jù)行為的效力。

（4）如果背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)的背書人并不享有處分權(quán)，則背書行為無效。但是，如果符合善意取得的要件，則轉(zhuǎn)讓背書行為可以有效。

（5）基礎(chǔ)關(guān)系對票據(jù)行為效力的影響。

【相關(guān)考點】根據(jù)《民法通則》的規(guī)定，民事法律行為應(yīng)當(dāng)具備下列實質(zhì)有效要件：（1）行為人具有相應(yīng)的民事行為能力；（2）意思表示真實；（3）不違反法律或社會公共利益。

（四）票據(jù)行為的代理

1.票據(jù)行為代理的概念

票據(jù)行為是一種民事法律行為，可以由代理人進(jìn)行，其法律效果歸屬于被代理人?！镀睋?jù)法》規(guī)定：“票據(jù)當(dāng)事人可以委托其代理人在票據(jù)上簽章，并應(yīng)當(dāng)在票據(jù)上表明其代理關(guān)系。”

【相關(guān)考點】代理是指代理人在代理權(quán)限內(nèi)，以被代理人的名義與第三人實施法律行為，由此產(chǎn)生的法律后果直接由被代理人承擔(dān)的一種法律制度。

2.票據(jù)代理行為的有效要件

（1）須明示本人的名義，并表明代理的意思。

（2）代理人簽章。

（3）代理人有代理權(quán)。只有代理人有代理權(quán)，其以本人的名義所為的票據(jù)行為的法律效果才能歸屬于本人。代理人的代理權(quán)，可能基于法律規(guī)定（無民事行為能力人、限制民事行為能力人的監(jiān)護(hù)人），但是在絕大多數(shù)情形下，乃是基于本人的授權(quán)而取得。如果代理人欠缺代理權(quán)，則構(gòu)成無權(quán)代理。

【相關(guān)考點】民事法律行為的委托代理，可以用書面形式，也可以用口頭形式。法律規(guī)定用書面形式的，應(yīng)當(dāng)用書面形式。

3.票據(jù)行為的無權(quán)代理

《票據(jù)法》規(guī)定：“沒有代理權(quán)而以代理人名義在票據(jù)上簽章的，應(yīng)當(dāng)由簽章人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任；代理人超越代理權(quán)限的，應(yīng)當(dāng)就其超越權(quán)限的部分承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。”

（1）如果不符合表見代理的要件，比如，相對人明知代理人沒有代理權(quán)，或者因過失而不知，該代理行為應(yīng)當(dāng)不生效力。如果本人在事后表示追認(rèn)，票據(jù)行為對本人發(fā)生效力，并由本人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

（2）如果滿足了表見代理的要件，相對人取得票據(jù)權(quán)利。此時，本人應(yīng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，無權(quán)代理人不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

【相關(guān)考點】《合同法》規(guī)定：“行為人沒有代理權(quán)、超越代理權(quán)或者代理權(quán)終止后以被代理人名義訂立合同，相對人有理由相信行為人有代理權(quán)的，該代理行為有效。”

（3）如（1），票據(jù)代理構(gòu)成狹義無權(quán)代理，但是相對人又對他人進(jìn)行票據(jù)行為，假如滿足善意取得的要件，本人仍然不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。理由在于，本人并未在票據(jù)上簽章，也沒有授權(quán)他人為票據(jù)行為。但是，無權(quán)代理人須對票據(jù)權(quán)利人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

4.票據(jù)行為的代行

票據(jù)行為的代行，是指行為人在進(jìn)行票據(jù)行為時在票據(jù)上記載他人之名，或者蓋他人之章，而未簽署自己的姓名或者蓋自己的章。此種情形，并不構(gòu)成代理。代行行為的法律效力，應(yīng)類推適用有關(guān)代理的法律規(guī)定，視代行人是否獲得本人之授權(quán)而定。

（五）票據(jù)權(quán)利的善意取得

1.票據(jù)權(quán)利善意取得的含義

（1）票據(jù)權(quán)利的善意取得，是指無處分權(quán)人處分他人之票據(jù)權(quán)利，受讓人依照票據(jù)法所規(guī)定的票據(jù)轉(zhuǎn)讓方式取得票據(jù)，并且善意且無重大過失，則可以取得票據(jù)權(quán)利的法律制度。

（2）票據(jù)權(quán)利的無權(quán)處分，與無權(quán)代理存在區(qū)別。無權(quán)處分，乃是以自己的名義處分他人的票據(jù)權(quán)利。而無權(quán)代理，則行為人雖然也在票據(jù)上簽章，但是僅僅作為代理人簽章，還必須指明被代理人是誰。如果發(fā)生了無權(quán)代理，善意相對人的保護(hù)是通過表見代理規(guī)則來實現(xiàn)的，而無權(quán)處分之下，善意相對人的保護(hù)則通過善意取得規(guī)則實現(xiàn)。

2.票據(jù)權(quán)利善意取得的要件

（1）轉(zhuǎn)讓人是形式上的票據(jù)權(quán)利人，享有處分權(quán)。轉(zhuǎn)讓人須為票據(jù)記載的最后持票人（收款人或者被背書人），受讓人才有理由相信其具有處分權(quán)。

（2）轉(zhuǎn)讓人沒有處分權(quán)。雖然票據(jù)記載了特定的人是票據(jù)權(quán)利人，此人卻可能因為各種原因而在實質(zhì)上并不享有票據(jù)權(quán)利。

例如：

（3）受讓人依照票據(jù)法規(guī)定的轉(zhuǎn)讓方式取得票據(jù)。這主要是指，受讓人乃是基于背書轉(zhuǎn)讓的方式取得票據(jù)。這一背書須符合一般背書行為的形式和實質(zhì)要件。

（4）受讓人善意且無重大過失。即受讓人并不知道轉(zhuǎn)讓人沒有處分權(quán)，并且非因重大過失而不知情。如果受讓人明知轉(zhuǎn)讓人沒有處分權(quán)，也就是存在惡意，則不能取得票據(jù)權(quán)利。

如果受讓人并非明知，也應(yīng)盡到一定程度的注意以審查轉(zhuǎn)讓人是否有處分權(quán)。例如，應(yīng)當(dāng)審查轉(zhuǎn)讓人的身份是否就是票據(jù)上所記載的權(quán)利人。在上述情形之五，D應(yīng)審查C的身份證，以確定其是否就是B。如果D未提出這一要求即輕信，或者C提供的身份證顯然是偽造的，而D竟然未能識別，則D有重大過失。但是，如果C偽造的帶有自己照片的“B”的身份證十分逼真，普通人難以識別，則應(yīng)認(rèn)為D并無過失，或者僅有輕過失。

轉(zhuǎn)讓人沒有處分權(quán)的多數(shù)情形是因為轉(zhuǎn)讓人與其前手之間的票據(jù)行為無效。應(yīng)當(dāng)認(rèn)為，受讓人并無義務(wù)審查轉(zhuǎn)讓人與其前手之間的法律關(guān)系，更沒有義務(wù)審查更早的法律關(guān)系。只有在受讓人因為某種其他原因而知道或者應(yīng)當(dāng)知道相關(guān)事由時，才導(dǎo)致其存在惡意或者有重大過失。

（5）受讓人須付出相當(dāng)對價?！镀睋?jù)法》規(guī)定：“因稅收、繼承、贈與可以依法無償取得票據(jù)的，不受給付對價的限制。但是，所享有的票據(jù)權(quán)利不得優(yōu)于其前手的權(quán)利。”可見，無償取得票據(jù)的受讓人所能夠取得的權(quán)利不能優(yōu)于其前手。在無權(quán)處分情形下，前手并不享有票據(jù)權(quán)利，因此，無償?shù)纳埔馐茏屓艘膊荒苋〉闷睋?jù)權(quán)利。

3.票據(jù)權(quán)利善意取得的法律后果

（1）受讓人取得票據(jù)權(quán)利。

（2）原權(quán)利人喪失票據(jù)權(quán)利。

（3）無權(quán)處分人承擔(dān)的責(zé)任。

除了可能存在的民法上的賠償責(zé)任甚至刑事責(zé)任外，①如果無權(quán)處分人乃是以自己的名義在票據(jù)上作為背書人簽章（如上文所列的情形一、二、三、六），則應(yīng)基于票據(jù)法的一般規(guī)定承擔(dān)背書人的票據(jù)責(zé)任；②如果無權(quán)處分人并未以自己名義簽章（如上文所列的情形四、五），處分人是票據(jù)偽造中的偽造人，并不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

（4）原權(quán)利承擔(dān)的責(zé)任。

①原權(quán)利人并未在票據(jù)上簽章，如上文所列的情形三、四、五，不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。②原權(quán)利人曾經(jīng)在票據(jù)上簽章，原則上應(yīng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，如上文所列的情形二、六。③在情形一之下，根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定，原權(quán)利人B應(yīng)不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

4.票據(jù)權(quán)利善意取得的類推適用

典型的票據(jù)權(quán)利善意取得雖如上述，但是，還有一些情形與此類似，應(yīng)類推適用善意取得制度。

（1）形式合法的無效出票行為的收款人，背書轉(zhuǎn)讓給他人。例如，無權(quán)代理人A以甲公司的名義簽發(fā)一張支票，收款人乙公司明知A沒有代理權(quán)，根據(jù)上文分析，代理行為無效，乙公司不能取得票據(jù)權(quán)利。如果乙公司將票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給丙公司，如果符合善意取得的要件，丙公司應(yīng)可取得票據(jù)權(quán)利。就票據(jù)關(guān)系的其他當(dāng)事人而言，乙公司承擔(dān)背書人的票據(jù)責(zé)任。根據(jù)《票據(jù)法》第五條第二款的規(guī)定，甲公司不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，A承擔(dān)作為出票人的票據(jù)責(zé)任。

（2）票據(jù)行為完成記載后遺失、被盜。例如，甲擬出票給乙，記載完畢后票據(jù)遺失。丙冒充乙并偽造乙的簽章，將其背書轉(zhuǎn)讓給丁。如果符合善意取得的要件，則丁可以取得票據(jù)權(quán)利。就其他當(dāng)事人而言，乙、丙作為票據(jù)偽造的被偽造人和偽造人，均不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。甲的簽章是真實簽章，應(yīng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

（3）票據(jù)質(zhì)權(quán)的善意取得。無權(quán)處分人如果并非將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓他人，而是為他人設(shè)定質(zhì)權(quán)，也應(yīng)適用善意取得制度。

（六）票據(jù)原因關(guān)系對票據(jù)行為效力的影響

1.票據(jù)原因關(guān)系的概念

票據(jù)原因關(guān)系，是指作為票據(jù)當(dāng)事人之間授受票據(jù)的原因的法律關(guān)系。

出票人與收款人之間的出票行為、背書人與被背書人之間轉(zhuǎn)讓背書行為，總是基于一定的原因。例如，為了支付貨物買賣的價款、支付工程款、支付租金、繳納稅款、返還借款等。

2.出票行為和轉(zhuǎn)讓背書行為，須以履行基于真實的交易關(guān)系而發(fā)生的債務(wù)為目的。

（1）缺乏真實的交易關(guān)系的情形，主要有以下幾種情況：

①作為原因關(guān)系的合同無效、被撤銷。例如，為履行買賣合同而簽發(fā)票據(jù)，但是買賣合同實際上無效。

②票據(jù)授受的原因是票據(jù)權(quán)利買賣。例如，甲公司缺乏資金，遂與乙公司約定：甲公司向乙公司簽發(fā)一張6個月后到期、金額為100萬元的遠(yuǎn)期匯票，乙公司立即向甲公司支付95萬元?；蛘?，甲公司此時持有一張5個月后到期的、金額為100萬元的匯票，遂與乙公司達(dá)成協(xié)議：甲公司將其背書轉(zhuǎn)讓給乙公司，乙公司立即支付甲公司96萬元。

（2）當(dāng)然，作為票據(jù)授受之原因的交易關(guān)系，并非必須在票據(jù)行為的直接當(dāng)事人之間。例如，甲公司向乙公司購買貨物，乙公司從丙公司租賃機器需要支付租金，乙公司遂要求甲公司直接向丙公司簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票。應(yīng)認(rèn)為該出票行為的當(dāng)事人之間，具有真實的交易關(guān)系。

（3）需要注意的是，雖然未以真實交易關(guān)系作為原因關(guān)系的出票和背書行為無效，收款人或者被背書人不能因此而取得票據(jù)權(quán)利，但是由于其形式上是票據(jù)權(quán)利人，在其向他人背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利時，受讓人可能基于善意取得制度而取得票據(jù)權(quán)利。

3.以贈與或者其他無償法律關(guān)系為原因的出票和背書轉(zhuǎn)讓

（1）以贈與等合法原因轉(zhuǎn)讓票據(jù)是可以的，只是其取得的票據(jù)權(quán)利不得優(yōu)于其前手。

（2）還有基于其他無償?shù)脑蜿P(guān)系而授受票據(jù)的情形。例如，在委托合同之下，如果受托人先行墊付了費用，委托人（以票據(jù)）向其償還該費用時，即使該委托合同是無償?shù)?，受托人可以合法取得該票?jù)。

4.“真實交易關(guān)系”的例外

（1）向銀行申請簽發(fā)銀行匯票、銀行本票的當(dāng)事人，可以申請將自己填寫為收款人，也可以要求將他人填寫為收款人。

（2）持票人向金融機構(gòu)辦理貼現(xiàn)。貼現(xiàn)是一種單純的票據(jù)權(quán)利買賣關(guān)系，并不以其他交易作為基礎(chǔ)。