2021年注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》練習(xí)題精選（二十六）

不要等待機(jī)會(huì)，學(xué)會(huì)自己創(chuàng)造機(jī)會(huì)，并把握機(jī)會(huì)。每一個(gè)通過(guò)注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試的人都在背后付出了勤勞的汗水，注冊(cè)會(huì)計(jì)師備考我們現(xiàn)在需要做的就是抓住時(shí)間，做好規(guī)劃，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校已經(jīng)為大家整理了注冊(cè)會(huì)計(jì)師《經(jīng)濟(jì)法》練習(xí)題（二十六），抓緊時(shí)間做題吧！看看自己是啥水平？

1、多選題

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，證券有廣義和狹義之分，我國(guó)證券法規(guī)定的證券有（?。?。

A、股票 

B、公司債券 

C、存托憑證 

D、匯票、本票、支票 

【答案】ABC

【解析】

我國(guó)證券法規(guī)定的證券包括股票、公司債券、存托憑證和國(guó)務(wù)院依法認(rèn)定的其他證券。 

2、多選題

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于證券市場(chǎng)監(jiān)管體制和證券公開(kāi)發(fā)行的說(shuō)法中，正確的有（?。?。

A、證券交易所、國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的其他全國(guó)性證券交易場(chǎng)所的設(shè)立、變更和解散由國(guó)務(wù)院決定 

B、證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)指的是中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)及其派出機(jī)構(gòu) 

C、未經(jīng)依法注冊(cè)，任何單位和個(gè)人不得公開(kāi)發(fā)行證券 

D、非公開(kāi)發(fā)行證券，可以采用廣告、公開(kāi)勸誘和變相公開(kāi)方式 

【答案】ABC

【解析】

非公開(kāi)發(fā)行證券，不得采用廣告、公開(kāi)勸誘和變相公開(kāi)方式，選項(xiàng)D錯(cuò)誤。 

3、單選題

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)是經(jīng)下列哪一機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的全國(guó)性證券交易場(chǎng)所（?。?。

A、國(guó)務(wù)院 

B、證監(jiān)會(huì) 

C、銀保監(jiān)會(huì) 

D、商務(wù)部 

【答案】A

【解析】

全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)是經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立的全國(guó)性證券交易場(chǎng)所。 

4、多選題

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，關(guān)于產(chǎn)權(quán)交易所，下列表述正確的有（　）。

A、不得將任何權(quán)益拆分為等份額公開(kāi)發(fā)行 

B、不得采取集中交易方式進(jìn)行交易 

C、不得將權(quán)益按照標(biāo)準(zhǔn)化交易單位持續(xù)掛牌交易 

D、權(quán)益持有人累計(jì)不得超過(guò)200人 

【答案】ABCD

【解析】

題目四個(gè)選項(xiàng)表述均正確。 

5、多選題

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，凡是對(duì)投資者作出投資決策有重大影響的信息都應(yīng)當(dāng)予以披露，信息披露文件主要包括（　）。

A、招股說(shuō)明書(shū) 

B、債券募集說(shuō)明書(shū) 

C、上市公告書(shū) 

D、定期報(bào)告 

【答案】ABCD

【解析】

根據(jù)規(guī)定，信息披露的文件主要包括招股說(shuō)明書(shū)、募集說(shuō)明書(shū)、上市公告書(shū)、定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告等。 

6、單選題

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，某上市公司發(fā)生的下列事項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)提交臨時(shí)報(bào)告并予公告的是（　）。

A、與其他公司合并 

B、持有公司3%以上股份的股東與收購(gòu)人達(dá)成收購(gòu)協(xié)議 

C、與關(guān)聯(lián)公司進(jìn)行交易，對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果并不產(chǎn)生重要影響 

D、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人被撤職 

【答案】A

【解析】

根據(jù)規(guī)定，公司合并屬于臨時(shí)報(bào)告中需要披露的重大事件，選項(xiàng)A當(dāng)選。持有公司5％以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化的屬于重大事件，選項(xiàng)B錯(cuò)誤。公司訂立重要合同、提供重大擔(dān)?；蛘邚氖玛P(guān)聯(lián)交易，可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響屬于重大事件，選項(xiàng)C說(shuō)“不產(chǎn)生重要影響”，不屬于重大事件。公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)，屬于重大事件。其中不包括財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的變動(dòng)，選項(xiàng)D錯(cuò)誤。 

7、單選題

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司重大事件最先發(fā)生在董事會(huì)就該重大事件形成決議時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)履行重大事件的信息披露義務(wù)。這里所說(shuō)的及時(shí)是指（?。?。

A、自起算日起或者觸及披露時(shí)點(diǎn)的兩個(gè)交易日內(nèi) 

B、自起算日起或者觸及披露時(shí)點(diǎn)的三個(gè)交易日內(nèi) 

C、自起算日起或者觸及披露時(shí)點(diǎn)的五個(gè)交易日內(nèi) 

D、自起算日起或者觸及披露時(shí)點(diǎn)的十個(gè)交易日內(nèi) 

【答案】A

【解析】

這里所說(shuō)的及時(shí)是指自起算日起或者觸及披露時(shí)點(diǎn)的兩個(gè)交易日內(nèi)。 

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