《中國資產(chǎn)評估協(xié)會資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)報備管理辦法》講解

《中國資產(chǎn)評估協(xié)會資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)報備管理辦法》講解

（12月14日 講稿）

一、《辦法》的修訂背景和起草過程

2021年2月，為貫徹落實習(xí)總書記關(guān)于堅持和完善黨和國家監(jiān)督體系重要指示精神，財政部辦公廳制定印發(fā)《加強(qiáng)資產(chǎn)評估行業(yè)聯(lián)合監(jiān)管若干措施》的通知，明確建立行業(yè)聯(lián)合監(jiān)管機(jī)制，并要求中評協(xié)完善資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)報備系統(tǒng)。根據(jù)有關(guān)要求，為進(jìn)一步提升資產(chǎn)評估行業(yè)監(jiān)管能力和治理效能，中國資產(chǎn)評估協(xié)會（以下簡稱中評協(xié)）研究修訂了《中國資產(chǎn)評估協(xié)會資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)報備管理辦法》（以下簡稱《辦法》）。

2007年，為加強(qiáng)資產(chǎn)評估行業(yè)自律管理，進(jìn)一步完善資產(chǎn)評估行業(yè)自律管理機(jī)制，根據(jù)《中國資產(chǎn)評估協(xié)會章程》等有關(guān)規(guī)定，中評協(xié)印發(fā)了《中國資產(chǎn)評估協(xié)會資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)信息報備管理辦法》（中評協(xié)〔2007〕105號），并開發(fā)了相關(guān)業(yè)務(wù)報備系統(tǒng)。

2016年12月，《資產(chǎn)評估法》正式實施。2017年4月，財政部制定印發(fā)《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》（財政部令第86號），其中明確要求，資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)每年的資產(chǎn)評估項目信息，要向行業(yè)協(xié)會報送。為進(jìn)一步規(guī)范資產(chǎn)評估報告管理，更好地維護(hù)委托人和資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的合法權(quán)益，提升資產(chǎn)評估行業(yè)社會公信力，2018年中評協(xié)印發(fā)《中國資產(chǎn)評估協(xié)會資產(chǎn)評估報告統(tǒng)一編碼管理暫行辦法》（中評協(xié)〔2018〕44號）。2019年10月1日，中評協(xié)在全國推廣使用資產(chǎn)評估報告統(tǒng)一編碼系統(tǒng)，并在通知中明確原資產(chǎn)評估項目報備工作同時停止，各資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)可繼續(xù)登錄行業(yè)管理平臺“評估項目報備系統(tǒng)”查詢歷史信息。

2021年2月，財政部辦公廳印發(fā)《加強(qiáng)資產(chǎn)評估行業(yè)聯(lián)合監(jiān)管若干措施》，明確要求 “中評協(xié)建立資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)報備系統(tǒng)”。中評協(xié)貫徹落實有關(guān)要求，按照滿足聯(lián)合監(jiān)管需求，統(tǒng)一資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)報備標(biāo)準(zhǔn)為原則，決定對《中國資產(chǎn)評估協(xié)會資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)信息報備管理辦法》進(jìn)行修訂，并將《中國資產(chǎn)評估協(xié)會資產(chǎn)評估報告統(tǒng)一編碼管理暫行辦法》相關(guān)內(nèi)容納入，同時在統(tǒng)一編碼系統(tǒng)基礎(chǔ)上升級資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)報備系統(tǒng)。

2021年4月，中評協(xié)下發(fā)《關(guān)于〈中國資產(chǎn)評估協(xié)會資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)報備管理辦法（征求意見稿）〉公開征求意見的通知》（中評協(xié)辦〔2021〕12號），廣泛征求各地方協(xié)會、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)意見；2021年5月，結(jié)合資產(chǎn)評估行業(yè)聯(lián)合檢查人員培訓(xùn)班，征求財政部資產(chǎn)管理司、監(jiān)督評價局和各地監(jiān)管局意見；2021年8月，結(jié)合系統(tǒng)研制工作，再次征求相關(guān)財政部資產(chǎn)管理司、監(jiān)督評價局，以及各地方協(xié)會、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)意見。

二、《辦法》修訂思路和目標(biāo)任務(wù)

《辦法》修訂基本思路：基本遵循，貫徹黨中央推進(jìn)國家監(jiān)督體系建設(shè)的重大方針政策，使資產(chǎn)評估行業(yè)行政監(jiān)管和行業(yè)自律有機(jī)融合、協(xié)同推進(jìn)，把資產(chǎn)評估行業(yè)監(jiān)管制度優(yōu)勢更好轉(zhuǎn)化為治理效能，促進(jìn)資產(chǎn)評估行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展；根本目的，進(jìn)一步加強(qiáng)資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)管理，全面掌握資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)狀況，加強(qiáng)對資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)的質(zhì)量管理，為報告使用方提供可靠的有效性認(rèn)證；建設(shè)要求：不斷完善資產(chǎn)評估行業(yè)自律管理手段，構(gòu)建資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評估報告、資產(chǎn)評估師三位一體的標(biāo)準(zhǔn)化數(shù)據(jù)庫，建立與資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)的信息系統(tǒng)。

《辦法》修訂目標(biāo)任務(wù)：為資產(chǎn)評估行業(yè)聯(lián)合監(jiān)管提供必要信息。豐富完善資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)報備制度和信息化手段，采集資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)合同、報告等主要信息，有效構(gòu)建資產(chǎn)評估行業(yè)構(gòu)建大數(shù)據(jù)監(jiān)管模型，創(chuàng)新行業(yè)“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”模式，為實現(xiàn)監(jiān)管規(guī)范化、精準(zhǔn)化和智能化提供支撐。為資產(chǎn)評估行業(yè)管理決策提供依據(jù)。通過對資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)信息進(jìn)行采集，可以及時掌握全國各地區(qū)資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)分布、不同類型業(yè)務(wù)的市場集中度及發(fā)展趨勢，分析掌握市場主體經(jīng)營行為、規(guī)律與特征，建立發(fā)現(xiàn)低價競爭、不良競爭等問題的途徑渠道，增強(qiáng)行業(yè)管理決策科學(xué)性。引導(dǎo)資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)健全和規(guī)范內(nèi)部管理。完善資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)報備制度，使機(jī)構(gòu)、人員、評估報告、評估合同一一對應(yīng)，形成完整、閉合的管理鏈條，在一定程度上督促和約束資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)規(guī)范檔案管理制度、質(zhì)量復(fù)核制度，從而引導(dǎo)其建立健全內(nèi)部治理機(jī)制。

三、《辦法》主要內(nèi)容

《辦法》分為總則、業(yè)務(wù)報備管理、監(jiān)督檢查、附則共四章20條，在維持現(xiàn)行工作流程基本不變的情況下，針對《中國資產(chǎn)評估協(xié)會資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)信息報備管理辦法》《中國資產(chǎn)評估協(xié)會資產(chǎn)評估報告統(tǒng)一編碼管理暫行辦法》存在問題，主要在以下五個方面進(jìn)行了完善：

（一）擴(kuò)大了覆蓋范圍

為防止出現(xiàn)監(jiān)管盲區(qū)，《辦法》在定義及適用范圍上有所擴(kuò)大，在原有法定資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，擴(kuò)大到全部資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)。資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)出具的全部資產(chǎn)評估報告，包括法定和非法定業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估報告，納入業(yè)務(wù)報備管理。資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)出具的價值類咨詢報告自愿備案。

（二）調(diào)整了報備對象

為了更貼近資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)的實際情況，《辦法》對報備對象進(jìn)行了調(diào)整，從以資產(chǎn)評估報告為對象，轉(zhuǎn)變?yōu)橐再Y產(chǎn)評估項目為對象，有效地解決了一個項目對應(yīng)多個報告的問題。

（三）完善了報備內(nèi)容

為滿足“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”的需要，推進(jìn)在線監(jiān)管，《辦法》對報備內(nèi)容進(jìn)行了完善。要求填報資產(chǎn)評估委托合同和資產(chǎn)評估報告有關(guān)信息，并上傳合同副本和報告正文（不含附件）的掃描件，同時根據(jù)行政監(jiān)管需要補(bǔ)充了業(yè)務(wù)分類等信息。

（四）明確了管理責(zé)任

對報備信息的采集、管理、使用權(quán)限進(jìn)行了界定。明確了機(jī)構(gòu)、協(xié)會、有權(quán)機(jī)關(guān)和部門三方權(quán)責(zé)，確立了機(jī)構(gòu)對業(yè)務(wù)報備信息的所有權(quán)利、協(xié)會對機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)報備的管理權(quán)限、有權(quán)機(jī)關(guān)和部門使用業(yè)務(wù)報備信息的權(quán)責(zé)范圍。

（五）補(bǔ)充了涉密要求

進(jìn)一步明確涉密報告范圍，包括涉國家秘密和商業(yè)秘密。對確屬國家秘密的，機(jī)構(gòu)應(yīng)注明并錄入報告文號后直接獲取備案回執(zhí)；涉商業(yè)秘密的，應(yīng)按合同如實填報涉密期限，在解密后及時補(bǔ)錄合同、資產(chǎn)評估報告并完整填報相關(guān)信息。

關(guān)于辦法的具體內(nèi)容：

（一）制定依據(jù)

《辦法》第一章第一條：明確了制定的法律法規(guī)依據(jù)是《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》《資產(chǎn)評估基本準(zhǔn)則》《中國資產(chǎn)評估協(xié)會章程》。

（二）適用范圍

《辦法》第一章第二條：完成工商登記、財政部門備案，并加入中國資產(chǎn)評估協(xié)會接受行業(yè)自律管理的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)，均適用本辦法。

（三）基本定義

《辦法》第一章第三條：資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)出具的全部資產(chǎn)評估報告，包括法定和非法定業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估報告，納入業(yè)務(wù)報備管理。資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)出具的價值類咨詢報告自愿備案。

（四）職責(zé)劃分

《辦法》第一章第四條：中評協(xié)負(fù)責(zé)指導(dǎo)各地方協(xié)會開展業(yè)務(wù)報備管理工作，直接負(fù)責(zé)珠寶類業(yè)務(wù)報備管理工作；地方協(xié)會負(fù)責(zé)本地區(qū)資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)報備管理工作。

（五）業(yè)務(wù)報備程序

《辦法》第二章第五、六條：各機(jī)構(gòu)在向委托人提交正式報告前，要登錄系統(tǒng)錄入有關(guān)業(yè)務(wù)基本信息并上傳資產(chǎn)評估委托合同掃描件和資產(chǎn)評估報告電子版（不含附件）。資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)成功進(jìn)行業(yè)務(wù)報備后，獲得系統(tǒng)自動生成的報告?zhèn)浒富貓?zhí)，并應(yīng)當(dāng)將回執(zhí)裝訂在出具報告的扉頁位置。

說明：一是資產(chǎn)評估報告的內(nèi)容包括：標(biāo)題、及文號、目錄、聲明、摘要、正文、附件。（引自《中國資產(chǎn)評估準(zhǔn)則》），《辦法》中的報告正文引用此定義。二是國資備案項目，在送備案審核前就需要出具用印報告，但是往往需要多輪的修改調(diào)整，因此國資備案項目可在報告終稿確定后再進(jìn)行報備，預(yù)先應(yīng)先填報合同信息。

（六）業(yè)務(wù)報備責(zé)任

《辦法》第二章第七條：已備案的資產(chǎn)評估報告，僅證明該報告已在中評協(xié)的業(yè)務(wù)報備管理系統(tǒng)中進(jìn)行了備案，不作為資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及其簽字資產(chǎn)評估專業(yè)人員免除相關(guān)法律責(zé)任的依據(jù)。

（七）基本信息修改和報備作廢

《辦法》第二章第八、九條：完成報備后，報告內(nèi)容發(fā)生變化，應(yīng)于10個工作日內(nèi)重新上傳資產(chǎn)評估報告電子版，涉及所填業(yè)務(wù)基本信息變化的，機(jī)構(gòu)需明確注明修改原因；報告作廢的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行作廢操作并注明作廢原因。

（八）涉密處理

《辦法》第二章第十條：業(yè)務(wù)信息涉及國家秘密，機(jī)構(gòu)注明應(yīng)錄入報告文號后直接獲取備案回執(zhí)，無需上傳資產(chǎn)評估委托合同掃描件、資產(chǎn)評估報告電子版；業(yè)務(wù)信息涉及商業(yè)秘密或其他保密要求，機(jī)構(gòu)注明該業(yè)務(wù)處于保密期并錄入報告文號后，填報與商業(yè)秘密無關(guān)的信息，上傳保密協(xié)議后獲取報告?zhèn)浒富貓?zhí)。待業(yè)務(wù)解密后補(bǔ)充上傳資產(chǎn)評估委托合同、資產(chǎn)評估報告并完整填報相關(guān)信息。

說明：一是國家秘密的定義是依據(jù)《中華人民共和國保守國家秘密法》。項目定密管理按照《國家秘密定密管理暫行規(guī)定》（國家保密局令2014年第1號）；二是資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)應(yīng)正確理解和把握涉密報告范圍，避免人為擴(kuò)大涉密報告范圍。對確屬涉密報告范圍的，應(yīng)在解密后及時補(bǔ)錄相關(guān)信息。

（九）機(jī)構(gòu)責(zé)任

《辦法》第二章第十一條：機(jī)構(gòu)應(yīng)及時、規(guī)范進(jìn)行業(yè)務(wù)報備；機(jī)構(gòu)應(yīng)保證業(yè)務(wù)報備信息準(zhǔn)確、完整，與業(yè)務(wù)檔案保持一致；構(gòu)應(yīng)建立業(yè)務(wù)報備內(nèi)部管理制度，指定專人負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)報備工作。

（十）權(quán)限取消或終止

《辦法》第二章第十二、十三條：機(jī)構(gòu)的中國資產(chǎn)評估協(xié)會會員資格終止，中國資產(chǎn)評估協(xié)會取消該資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)報備管理相關(guān)權(quán)限；機(jī)構(gòu)受到責(zé)令停業(yè)行政處罰的，中國資產(chǎn)評估協(xié)會停止該機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)報備管理相關(guān)權(quán)限。責(zé)令停業(yè)期滿后，機(jī)構(gòu)向協(xié)會提出申請，審批同意后恢復(fù)其業(yè)務(wù)報備管理相關(guān)權(quán)限。

（十一）管理權(quán)責(zé)

《辦法》第二章第十四、十五條：機(jī)構(gòu)對業(yè)務(wù)報備信息擁有所有權(quán)；業(yè)務(wù)報備信息僅且提供給有權(quán)機(jī)關(guān)和部門依法進(jìn)行調(diào)查取證，不得向第三方提供；中評協(xié)和地方協(xié)會對機(jī)構(gòu)填報的信息具有保密義務(wù)，對未經(jīng)批準(zhǔn)擅自對外提供評估機(jī)構(gòu)填報信息的行為，將追究相關(guān)人員責(zé)任；

（十二）監(jiān)督檢查

《辦法》第三章第十六、十七、十八條：對未按辦法要求進(jìn)行業(yè)務(wù)報備具體情形和自律懲戒措施，并記入信用檔案；資產(chǎn)評估行政監(jiān)管部門和資產(chǎn)評估協(xié)會可結(jié)合業(yè)務(wù)報備管理系統(tǒng)開展資產(chǎn)評估行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查和職業(yè)風(fēng)險防范機(jī)制檢查等日常管理工作；中評協(xié)和地方協(xié)會可結(jié)合業(yè)務(wù)報備信息對資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)業(yè)績進(jìn)行核查驗證。

（十三）附則

《辦法》第四章第十九、二十條：本辦法由中評協(xié)負(fù)責(zé)解釋， 2022年1月1日起施行。

四、《辦法》配套信息手段建設(shè)

按照聯(lián)合監(jiān)管要求，中評協(xié)于今年初啟動業(yè)務(wù)報備系統(tǒng)升級工作，先后開展了系統(tǒng)調(diào)研、需求分析、方案設(shè)計等。在江蘇、浙江等地區(qū)的積極配合下，已經(jīng)完成了報備系統(tǒng)的升級改造和功能測試工作。此次培訓(xùn)結(jié)束后，我們將統(tǒng)一下發(fā)相關(guān)培訓(xùn)材料和視頻資料，由各地方協(xié)會組織本地區(qū)資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)，利用互聯(lián)網(wǎng)開展線上培訓(xùn)，中評協(xié)將組織軟件公司配合做好相關(guān)保障工作。

12月20日開始，我們將組織全國資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)開展為期10天的系統(tǒng)公測，12月30日結(jié)束。報備系統(tǒng)公測面向所有資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)，目的是通過既定時間段的公測，全面考察系統(tǒng)實施效果。主要內(nèi)容包括：一是檢驗報備系統(tǒng)全國部署運(yùn)行的穩(wěn)定性、可靠性和實際應(yīng)用的效果；二是建立健全運(yùn)行操作和系統(tǒng)維護(hù)規(guī)范，為系統(tǒng)投入實際運(yùn)行和完善提供實際運(yùn)行參數(shù)和依據(jù)；三是檢驗軟件公司運(yùn)維保障能力。公測期間，各地方協(xié)會、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)繼續(xù)利用資產(chǎn)評估報告統(tǒng)一編碼系統(tǒng)獲取報告編碼。中評協(xié)將在公測結(jié)束后12月30日對測試數(shù)據(jù)進(jìn)行清零，1月1日正式起啟用新的報備系統(tǒng)，編碼系統(tǒng)僅開放歷史信息查詢功能。

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