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資產(chǎn)評(píng)估師《資產(chǎn)評(píng)估實(shí)務(wù)(一)》每日一練:投資基金評(píng)估(2023.05.16)

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯:栗子 2023/05/16 09:13:26 字體:

當(dāng)你足夠優(yōu)秀了,那么你的世界,便是明亮的!當(dāng)你開(kāi)始懂得自律時(shí),你就會(huì)明白:時(shí)間有多么寶貴,我們應(yīng)該珍惜時(shí)間,好好努力。

單選題

投資基金評(píng)估是對(duì)基金資產(chǎn)凈值(份額)的評(píng)估,“基金資產(chǎn)凈值”是指(?。?。

A、基金資產(chǎn)的價(jià)值 

B、基金資產(chǎn)的價(jià)值減去基金負(fù)債的價(jià)值 

C、基金資產(chǎn)的價(jià)值減去基金負(fù)債,再扣除對(duì)應(yīng)的管理費(fèi)和管理人對(duì)應(yīng)的超額收益 

D、基金資產(chǎn)的價(jià)值減去無(wú)形資產(chǎn)后的價(jià)值 

查看答案解析
【答案】
C
【解析】
投資基金評(píng)估是對(duì)基金資產(chǎn)凈值(份額)的評(píng)估,投資基金凈值不僅僅為基金資產(chǎn)的價(jià)值減去基金負(fù)債的價(jià)值,還應(yīng)扣除對(duì)應(yīng)的管理費(fèi)和管理人對(duì)應(yīng)的超額收益(CARRY)。

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