資產(chǎn)評(píng)估實(shí)務(wù)(二）基礎(chǔ)練習(xí)題：測(cè)算股權(quán)資本成本

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來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：妍乄 2020/05/06 17:43:15　字體：大小

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資產(chǎn)評(píng)估實(shí)務(wù)(二）基礎(chǔ)練習(xí)題

以收益率形成過(guò)程的多因子模型為基礎(chǔ)，認(rèn)為證券收益率與一組因子線性相關(guān)，這組因子代表資產(chǎn)收益率的一些基本因素，且假設(shè)均衡中的資產(chǎn)收益取決于多個(gè)不同的外生因素。該測(cè)算股權(quán)資本成本的方法是（?。?/p>

A、資本資產(chǎn)定價(jià)模型

B、套利定價(jià)模型

C、三因素模型

D、風(fēng)險(xiǎn)累加法

查看答案解析

【答案】

【解析】

套利定價(jià)模型（APT）是由羅斯（Stephen A. Ross）于1976年提出的，該模型以收益率形成過(guò)程的多因子模型為基礎(chǔ)，認(rèn)為證券收益率與一組因子線性相關(guān)，這組因子代表資產(chǎn)收益率的一些基本因素，且假設(shè)均衡中的資產(chǎn)收益取決于多個(gè)不同的外生因素。

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