掃碼下載APP
及時接收最新考試資訊及
備考信息
1.一般納稅人采取簡易計稅的應如何填寫申報表?
答:如果只有簡易計稅的服務,則《附列資料(二)》填零即可,因為簡易計稅不可以抵扣進項稅額。本月發(fā)生數(shù)據需要填寫《附列資料(一)》和主表相應欄次。
《附列資料(一)》填報第8-12欄的相應欄次,主表需要填報第5、21、24、32、34欄的“本月數(shù)”。
2.納稅人收到一張可以抵扣的差額開具的增值稅專用發(fā)票,稅率是***,在填寫《進項稅額結構明細表》時,如何填報?
答:《附列資料(二)》中的數(shù)據,為票面稅額,《進項結構表》中如果只填金額數(shù)據,自動生成的稅額就與票面稅額不符,會導致與《附列資料(二)》數(shù)據比對不符,無法保存, 所以需要根據該發(fā)票的開具內容得知其稅率,選擇對應欄次,按照票面稅額,反算金額后填入該表。
3.納稅人沒有差額征稅項目,但是仍然提示《附列資料(一)》的第5欄與《附列資料(三)》第3欄第1列不符怎么辦?
答:為了申報成功,目前建議將《附列資料(一)》的第5欄第11列中的數(shù)據填到《附列資料(三)》第3欄第1列中。
掃描下方二維碼,快來關注我們的微信公眾號“會計圈那點事兒”吧!一起分享干貨!
Copyright © 2000 - 2025 m.yinshua168.com.cn All Rights Reserved. 北京正保會計科技有限公司 版權所有
京B2-20200959 京ICP備20012371號-7 出版物經營許可證 京公網安備 11010802044457號