近年來，警稅雙方推進(jìn)部門協(xié)作實(shí)體化運(yùn)行，發(fā)揮聯(lián)動(dòng)打擊效能，聚焦打擊職業(yè)涉稅違法犯罪團(tuán)伙，鏟除犯罪產(chǎn)業(yè)鏈，破獲了多起有影響力的虛開騙稅案件。近日，國(guó)家稅務(wù)總局北京市稅務(wù)局公布九起虛開騙稅案件。

案例一：楊某輝特大騙取出口退稅案

日前，在公安部和稅務(wù)總局的有力指揮下，北京警稅聯(lián)合成功打掉以楊某輝為首的騙取出口退稅犯罪團(tuán)伙，刑事拘留犯罪嫌疑人28名。2021年4月，北京公安機(jī)關(guān)依托國(guó)際警務(wù)協(xié)作機(jī)制，將團(tuán)伙主犯楊某輝從吉爾吉斯斯坦引渡回國(guó)，系我國(guó)首次從該國(guó)引渡逃犯。經(jīng)查，該犯罪團(tuán)伙通過生產(chǎn)加工不具備使用價(jià)值的貴金屬元器件，偽裝成“空心電感器”“模數(shù)信號(hào)轉(zhuǎn)換器”等可退稅的高科技產(chǎn)品出口，涉及北京、江蘇等20余省市，涉案金額超百億元，是目前全國(guó)涉案稅額最高的騙取出口退稅案件。

案例二：“8.27”手機(jī)變票虛開案

2019年8月，北京警稅部門聯(lián)手成功破獲“8.27”虛開案。經(jīng)查，該團(tuán)伙直接或間接控制30余家虛開企業(yè)，針對(duì)客戶多為個(gè)體工商戶、個(gè)人且部分人員不需要發(fā)票這一特點(diǎn)，將銷售收入打入個(gè)人賬戶形成票貨分離，利用大量發(fā)票富余額度，從事虛開發(fā)票犯罪活動(dòng)。該團(tuán)伙近年來涉嫌對(duì)外虛開增值稅專用發(fā)票7萬余份，涉案金額109億元，涉嫌對(duì)外虛開增值稅普通發(fā)票2萬余份，涉案金額3.23億元。

案例三：利用涉疫稅收便利政策虛開發(fā)票案

利用涉疫稅收便利政策虛開發(fā)票案。2020年7月，結(jié)合疫情防控形勢(shì)，圍繞疫情期間涉稅違法行為新特點(diǎn)，北京警稅部門對(duì)惡意利用“不見面審批”、“票e送”等北京市疫情期間稅收便利政策，大肆實(shí)施虛開犯罪予以嚴(yán)厲打擊。全市共搗毀虛開窩點(diǎn)12個(gè)，抓獲涉案嫌疑人21名，涉案金額約30億余元。

案例四：“11.25”虛開發(fā)票案

針對(duì)“注冊(cè)空殼公司、申領(lǐng)發(fā)票、對(duì)外虛開”的虛開犯罪產(chǎn)業(yè)鏈條，2019年12月，北京警稅聯(lián)合開展集中收網(wǎng)行動(dòng)，抓獲涉案嫌疑人60人，搗毀虛開窩點(diǎn)25個(gè)，鏟除注冊(cè)空殼公司團(tuán)伙3個(gè)、倒賣發(fā)票中介團(tuán)伙5個(gè)、虛開團(tuán)伙16個(gè)，涉案票據(jù)價(jià)稅合計(jì)約53.6億余元，實(shí)現(xiàn)了對(duì)本市虛開發(fā)票產(chǎn)業(yè)全鏈條打擊。

案例五：李某虛開電子普通發(fā)票案

2021年5月，北京警稅聯(lián)合，創(chuàng)新戰(zhàn)法，運(yùn)用稅務(wù)視頻指揮系統(tǒng)等信息技術(shù)手段，僅用27天便破獲一起電子普票虛開案，抓捕犯罪嫌疑人25名。經(jīng)查，以嫌疑人李某為核心的虛開團(tuán)伙同時(shí)注冊(cè)多家商貿(mào)公司，虛抵液化氣發(fā)票、虛開運(yùn)輸發(fā)票，涉案虛開金額120余億元，其中虛開電子普通發(fā)票54份，虛開金額68萬元，為北京首起破獲的電子普通發(fā)票虛開案。

案例六：?jiǎn)文忱命S金變票虛開案

2019年7月，經(jīng)北京警稅雙方聯(lián)合研判和查辦，成功破獲單某利用黃金變票虛開案，抓捕犯罪嫌疑人4名。經(jīng)查，該團(tuán)伙以“黃金”為進(jìn)項(xiàng)，通過票貨分離和變票手段向下游企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票，涉案發(fā)票994張，金額9.55億元，稅額1.24億元。

案例七：虛開機(jī)動(dòng)車發(fā)票案

2021年6月，北京警稅雙方對(duì)車購(gòu)稅黑中介進(jìn)行了集中整治打擊，抓捕騙取車購(gòu)稅犯罪嫌疑人28名。經(jīng)查，部分汽車銷售人員、黑中介、虛開發(fā)票團(tuán)伙相勾連，偽造相關(guān)單據(jù)，虛開機(jī)動(dòng)車發(fā)票，騙取車輛購(gòu)置稅款。初步統(tǒng)計(jì)，涉及銷售企業(yè)72家，車購(gòu)稅款845萬元。經(jīng)警稅雙方有效推動(dòng)和高壓打擊，現(xiàn)已挽回稅款損失520余萬元。

案例八：吳某某騙取出口退稅案

2019年1月，北京警稅雙方成功破獲吳某某騙稅案，抓捕犯罪嫌疑人9名。經(jīng)查，近年來以吳某某等為核心的出口騙稅團(tuán)伙，利用其掌控的廈門某公司為平臺(tái)，取得虛開增值稅專用發(fā)票，然后與北京某公司簽訂虛假手機(jī)購(gòu)銷合同，采取“買單配票”的形式騙取出口退稅。該案涉及虛假出口合同109份，出口退稅發(fā)票756份，金額6785萬元，稅款1153萬元。

案例九：張某盼煤炭變票虛開案

2019年8月，北京警稅聯(lián)合破獲張某盼煤炭變票虛開案，抓捕犯罪嫌疑人3名。該團(tuán)伙人員少、虛開數(shù)額大、作案手法隱秘，警稅聯(lián)合專案組歷時(shí)兩年，輾轉(zhuǎn)遼寧、山東、西藏等10余省市，行程上萬公里，取證9萬余份，成功打掉該虛開團(tuán)伙。經(jīng)查，該團(tuán)伙在全國(guó)多省市虛假注冊(cè)空殼公司，虛開煤炭發(fā)票，涉案金額43億元。 

記者從國(guó)家稅務(wù)總局了解到，2018年8月以來，稅務(wù)總局聯(lián)合公安部、海關(guān)總署、人民銀行組織開展了打擊虛開騙稅違法犯罪專項(xiàng)行動(dòng)，查辦了一批大案要案，為國(guó)家挽回了巨額稅款損失。今年上半年，共檢查涉嫌虛開騙稅企業(yè)7.21萬戶，配合公安機(jī)關(guān)對(duì)3728名犯罪嫌疑人采取強(qiáng)制措施，另有1085名犯罪嫌疑人在專項(xiàng)行動(dòng)的震懾下主動(dòng)投案自首，有效遏制了虛開騙稅的猖獗勢(shì)頭，有力維護(hù)了法治、公平的稅收營(yíng)商環(huán)境。

專項(xiàng)行動(dòng)開展以來，北京稅務(wù)、公安、海關(guān)、人民銀行營(yíng)業(yè)管理部四部門把打擊虛開騙稅作為深化“放管服”改革、服務(wù)首都“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ鞯闹匾e措，聚焦打擊虛開“假企業(yè)”、騙稅“假出口”、騙取稅收優(yōu)惠“假申報(bào)”，緊密協(xié)作，創(chuàng)新戰(zhàn)法，形成了“案源先導(dǎo)、統(tǒng)一研判、共享信息、集中部署”的工作模式，實(shí)現(xiàn)了跨部門要素的集成利用和資源的優(yōu)化配置，攜手凈化首都營(yíng)商環(huán)境，維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)秩序和稅收安全。

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