2011年證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》第三章單選題一

　　2011年第二次證券從業(yè)資格考試已經(jīng)進(jìn)入備考階段，為了幫助廣大考生充分備考，小編整理證券從業(yè)資格考試練習(xí)題，供大家參考，祝大家學(xué)習(xí)愉快！

第三章 企業(yè)的股份制改組

單選題

　　1.為了進(jìn)一步提高上市公司質(zhì)量，中國(guó)證監(jiān)會(huì)長(zhǎng)期以來要求在股票發(fā)行工作中實(shí)行（ ）。

　　A.先發(fā)行上市，后改制運(yùn)行

　　B.先改制運(yùn)行，后發(fā)行上市

　　C.改制發(fā)行上市同時(shí)進(jìn)行

　　D.部分改制運(yùn)行，部分發(fā)行上市

　　2.擬上市公司開展改組工作，一般以（ ）為牽頭召集人，成立專門的工作協(xié)調(diào)小組，召開工作協(xié)調(diào)會(huì)。

　　A.財(cái)務(wù)顧問

　　B.會(huì)計(jì)師事務(wù)所

　　C.律師事務(wù)所

　　D.評(píng)估機(jī)構(gòu)

　　3.按照國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作意見》，國(guó)有企業(yè)在改制前，首先應(yīng)進(jìn)行（ ）。

　　A.產(chǎn)權(quán)界定

　　B.報(bào)表審計(jì)

　　C.清產(chǎn)核資

　　D.資產(chǎn)評(píng)估

　　4.（ ）是指對(duì)企業(yè)的各種銀行賬戶、會(huì)計(jì)核算科目、各類庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券等基本財(cái)務(wù)情況進(jìn)行全面核對(duì)和清理。

　　A.損益認(rèn)定

　　B.賬務(wù)清理

　　C.價(jià)值重估

　　D.資產(chǎn)清查

　　5.執(zhí)行分析程序，確定重要性水平，分析審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，屬于審計(jì)的（ ）。

　　A.審計(jì)回顧階段

　　B.計(jì)劃階段

　　C.實(shí)施審計(jì)階段

　　D.審計(jì)完成階段

　　6.在證券承銷業(yè)務(wù)中，應(yīng)注意依據(jù)歷史上不同的文件規(guī)定，對(duì)于已設(shè)立的股份有限公司的資產(chǎn)評(píng)估歷史進(jìn)行（ ）。

　　A.盡職調(diào)查

　　B.評(píng)估立項(xiàng)

　　C.確認(rèn)所有者的財(cái)產(chǎn)和權(quán)益

　　D.部分資產(chǎn)評(píng)估

　　7.清產(chǎn)核資工作按照（ ）的原則，由同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)組織指導(dǎo)和監(jiān)督檢查。

　　A.統(tǒng)一規(guī)范、分級(jí)管理

　　B.分級(jí)規(guī)范、統(tǒng)一管理

　　C.分區(qū)規(guī)劃管理

　　D.分層自行管理

　　8.國(guó)有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)界定應(yīng)當(dāng)依據(jù)（ ）的原則進(jìn)行。

　　A.誰投資、誰擁有產(chǎn)權(quán)

　　B.誰經(jīng)營(yíng)、誰擁有產(chǎn)權(quán)

　　C.誰授權(quán)、誰擁有產(chǎn)權(quán)

　　D.誰管理、誰擁有產(chǎn)權(quán)

　　9.評(píng)定無形資產(chǎn)的重估價(jià)值，如果是自創(chuàng)的或者自身擁有的無形資產(chǎn)，根據(jù)（ ）。

　　A.其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本

　　B.購(gòu)入成本以及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力

　　C.該項(xiàng)資產(chǎn)具有的獲利能力

　　D.其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力

　　10.根據(jù)需要，國(guó)家可以以一定年限的國(guó)有土地使用權(quán)作價(jià)人股，經(jīng)評(píng)估作價(jià)后，界定為（ ）。

　　A.國(guó)家法人股

　　B.國(guó)有股

　　C.國(guó)有法人股

　　D.國(guó)家股

　　11.在（ ），注冊(cè)會(huì)計(jì)師需要確定兩個(gè)層次的重要性水平：會(huì)計(jì)報(bào)表和賬戶余額。

　　A.審計(jì)回顧階段

　　B.計(jì)劃階段

　　C.實(shí)施審計(jì)階段

　　D.審計(jì)完成階段

　　12.判斷和掌握擬發(fā)行上市公司的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，除按有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定外，應(yīng)堅(jiān)持（ ）原則。

　　A.寬松

　　B.從實(shí)際出發(fā)

　　C.合理

　　D.從嚴(yán)

　　13.經(jīng)（ ）確認(rèn)的土地評(píng)估結(jié)果，是確定土地使用權(quán)折股及土地使用權(quán)出讓金、租金數(shù)額的基礎(chǔ)。

　　A.國(guó)家土地管理部門

　　B.國(guó)務(wù)院

　　C.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)

　　D.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

　　14.公司改組為上市公司，其使用的國(guó)有土地使用權(quán)必須評(píng)估。應(yīng)當(dāng)由土地資產(chǎn)的使用單位或持有單位向國(guó)家土地管理部門提出申請(qǐng)，然后聘請(qǐng)具有（ ）級(jí)土地評(píng)估資格的土地評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估。

　　A.A

　　B.AA

　　C.AAA

　　D.A

　　15.有權(quán)代表國(guó)家投資的機(jī)構(gòu)或部門直接設(shè)立的國(guó)有企業(yè)以其部分資產(chǎn)改建為股份公司的，如進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)（指評(píng)估前凈資產(chǎn)）累計(jì)高于原企業(yè)所有凈資產(chǎn)的50%（含50%），或主營(yíng)生產(chǎn)部分的全部或大部分資產(chǎn)進(jìn)入股份制企業(yè)，其凈資產(chǎn)折成的股份界定為（ ）。

　　A.國(guó)家股

　　B.國(guó)有股

　　C.國(guó)有法人股

　　D.國(guó)家法人股

　　16.公司在改組為上市公司時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司改組和資產(chǎn)重組的方案確定資產(chǎn)評(píng)估的范圍。基本原則是（ ）。

　　A.進(jìn)入股份有限公司的核心資產(chǎn)必須進(jìn)行評(píng)估

　　B.進(jìn)入股份有限公司的資產(chǎn)都必須進(jìn)行評(píng)估

　　C.進(jìn)入股份有限公司的無形資產(chǎn)都必須進(jìn)行評(píng)估

　　D.進(jìn)入股份有限公司的固定資產(chǎn)都必須進(jìn)行評(píng)估

　　17.企業(yè)股份制改組必須聘請(qǐng)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)，但可以不聘請(qǐng)（ ）。

　　A.具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所

　　B.具有證券投資咨詢資格的投資咨詢公司

　　C.具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)

　　D.律師事務(wù)所

　　18.被審計(jì)單位資產(chǎn)負(fù)債表截止日到審計(jì)報(bào)告日發(fā)生的，以及審計(jì)報(bào)告日至?xí)?jì)報(bào)表公布日發(fā)生的對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表產(chǎn)生影響的事項(xiàng)稱為（ ）。

　　A.期中事項(xiàng)

　　B.期前事項(xiàng)

　　C.期后事項(xiàng)

　　D.后續(xù)事項(xiàng)

　　19.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書必須由（ ）。

　　A.資產(chǎn)評(píng)估委托方獨(dú)立撰寫

　　B.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)獨(dú)立撰寫

　　C.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評(píng)估委托方共同撰寫

　　D.政府主管部門撰寫

　　20.國(guó)家對(duì)商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)有（ ）。

　　A.局限性

　　B.期限性

　　C.專有性

　　D.長(zhǎng)期性

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