虛開(kāi)增值稅發(fā)票2.3億　運(yùn)城騙稅案震驚全國(guó)

    虛開(kāi)2.3億增值稅發(fā)票，給國(guó)家造成經(jīng)濟(jì)損失3000余萬(wàn)，此案涉及全國(guó)20多個(gè)省市，由于案情重大，國(guó)家公安部領(lǐng)導(dǎo)批示：吳楚玉騙稅款一案，由公安部親自督辦

    粵商策劃“創(chuàng)業(yè)”計(jì)

    吳楚玉，1957年出生在廣東省潮陽(yáng)市臚崗鎮(zhèn)一個(gè)普通農(nóng)民家庭，初中畢業(yè)，打過(guò)工，搞過(guò)營(yíng)銷，經(jīng)營(yíng)過(guò)運(yùn)輸托運(yùn)，開(kāi)辦過(guò)企業(yè)。他的愿望是成為億萬(wàn)富翁。為了實(shí)現(xiàn)“理想”，他來(lái)到山西運(yùn)城。在這里，吳楚玉萌生了行騙的念頭。在吳楚玉的精心策劃下，運(yùn)城這塊小天地一下子冒出了“國(guó)興”、“中發(fā)”、“昌泰”三個(gè)大公司，吳楚玉理所當(dāng)然地當(dāng)上了“老總”。既然有了“廟門”，就得有“和尚”。吳楚玉也在潛心締造自己的詐騙隊(duì)伍，營(yíng)造一個(gè)合法化的詐騙機(jī)構(gòu)。隨后，他又糾集了廣東老鄉(xiāng)李烈雄、許阿豪等人商談“創(chuàng)業(yè)”大計(jì)。他們制定了一套嚴(yán)密的計(jì)劃，名曰“914工程紀(jì)要”。

    假發(fā)票行騙得逞

    2000年9月14日，吳楚玉、許阿豪（批捕在逃）二人用事先偽造好的20余枚“國(guó)興”等公司假章、使用化名“陳增明”和假身份證，持價(jià)值120800元的假貨物發(fā)票在山西正大會(huì)計(jì)事務(wù)所有限公司驗(yàn)資后，在運(yùn)城市注冊(cè)了“運(yùn)城國(guó)興物貿(mào)有限公司”。從同年11月至第二年2月，吳、許二人按照許俊峰（批捕在逃）從太原傳過(guò)來(lái)的電傳單為丹東市輕型汽車部件廠等5個(gè)廠家虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票13份，稅額108908.32元，吳、許二人將這些發(fā)票交給在太原的許俊峰銷售，受票單位將上述發(fā)票稅額52835.46元抵扣。吳楚玉在第一次實(shí)施犯罪得逞后，膽子更大了。2001年1月16日，吳楚玉、李烈雄兩人使用許俊峰提供的化名“王建國(guó)”的假身份證，持價(jià)值1100000元的假貨物發(fā)票及存放證明到山西正大會(huì)計(jì)事務(wù)所取得驗(yàn)資報(bào)告，注冊(cè)了“運(yùn)城中發(fā)物資有限公司”。2月5日，吳楚玉按照許俊峰從太原傳過(guò)來(lái)的電傳單為連云港市三維經(jīng)貿(mào)有限公司等116個(gè)單位虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票532份，稅額6357341.91元，交許俊峰在太原銷售，受票單位將上述發(fā)票稅額5566405.76元抵扣。

    2001年4月，吳楚玉、李烈雄使用許俊峰提供的化名“林平輝”的假身份證及價(jià)值一百萬(wàn)元的假貨物發(fā)票到山西正大會(huì)計(jì)事務(wù)所驗(yàn)資后，注冊(cè)了“運(yùn)城昌泰物貿(mào)有限公司”。5月至6月，吳楚玉按照許俊峰傳來(lái)的電傳單為山西省大同天豐藥業(yè)有限責(zé)任公司等100余個(gè)單位虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票396份，稅額5604662.73元，由許俊峰進(jìn)行銷售，受票單位將上述發(fā)票稅額4628672.93元抵扣。為抵扣稅款，掩蓋開(kāi)銷項(xiàng)發(fā)票的事實(shí)，二人于2001年4月到6月，先后虛開(kāi)進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票295份，稅額4557946.72元。

    國(guó)興、中發(fā)、昌泰三個(gè)公司共虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票稅額12070912.96元，價(jià)額74640096.35元，價(jià)稅合計(jì)共86711009.31元，受票單位抵扣稅額10303987.01元。追回稅款5690935.85元，未追回稅款4613051.16元。國(guó)興、昌泰公司共繳納稅款107971.55元，實(shí)際給國(guó)家造成稅款損失4505079.61元。吳、李等人在作案過(guò)程中，用假身份證、假貨單注冊(cè)的三個(gè)公司，虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的業(yè)務(wù)涉及全國(guó)20多個(gè)省市和地區(qū)的200多個(gè)單位，范圍之廣，單位之多，數(shù)額之大，令人震驚。

    貓與鼠協(xié)同作案

    吳、李等人在實(shí)施作案過(guò)程中，曾多次給鹽湖區(qū)國(guó)稅局解州分局局長(zhǎng)（當(dāng)時(shí)任鹽湖區(qū)國(guó)稅局中城片負(fù)責(zé)人）衛(wèi)麥勝、邵國(guó)斌送錢送物，請(qǐng)吃飯。衛(wèi)、邵二人多次積極為吳、李等人疏通關(guān)系，辦理有關(guān)手續(xù)，衛(wèi)、邵二人始終沒(méi)有對(duì)吳楚玉報(bào)表內(nèi)容的真實(shí)性進(jìn)行審核，也沒(méi)有安排其他人對(duì)報(bào)表內(nèi)容的真實(shí)性進(jìn)行征后核實(shí)，在進(jìn)項(xiàng)抵扣發(fā)票真實(shí)性核查這一環(huán)節(jié)上，未嚴(yán)格審查企業(yè)購(gòu)進(jìn)貨物是否有貨物運(yùn)輸票據(jù)，在辦理“國(guó)興”、“中發(fā)”、“昌泰”三個(gè)公司增值稅一般納稅人資格認(rèn)定、抵扣稅款過(guò)程中，濫用職權(quán)、徇私舞弊，未進(jìn)行認(rèn)真審核，擅自批準(zhǔn)按進(jìn)銷項(xiàng)抵扣征收，使吳、李等人虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票犯罪活動(dòng)未能得到及時(shí)查處。2001年6月，衛(wèi)麥勝得知運(yùn)城市鹽湖區(qū)國(guó)稅局要對(duì)納稅戶進(jìn)行檢查時(shí)，立即向吳楚玉打電話通風(fēng)報(bào)信，讓其停辦“昌泰公司”業(yè)務(wù)，并指使邵國(guó)彬?qū)⑦\(yùn)城市鹽湖區(qū)國(guó)稅局保管的“國(guó)興”、“中發(fā)”、“昌泰”三個(gè)公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及附列資料從運(yùn)城市鹽湖區(qū)國(guó)稅局資料室取出，并交給吳楚玉。吳、李二人倉(cāng)惶逃往太原。

    鹽湖區(qū)人民法院法官冷志平也經(jīng)常得到吳楚玉、李烈雄的好處。在吳、李逃往太原后，吳給冷志平打電話，讓其將放在運(yùn)城的“國(guó)興”、“中發(fā)”、“昌泰”三個(gè)公司的稅務(wù)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告資料、會(huì)計(jì)憑證、賬簿等資料取走后隱匿、丟棄，使此案無(wú)法查證。山西正大會(huì)計(jì)事務(wù)所有限公司及注冊(cè)會(huì)計(jì)師姚繼章，法人代表李永樂(lè)對(duì)吳、李所開(kāi)三個(gè)公司的驗(yàn)資報(bào)告，不做全面認(rèn)真仔細(xì)的審查、核實(shí)就出具了有關(guān)證明文件，致使三個(gè)公司大肆虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，給國(guó)家造成巨大的稅款損失。

    布法網(wǎng)罪犯難逃

    廣東巨騙吳楚玉三次虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票得逞后，2001年5月，正當(dāng)吳、李二人又在密謀制定另一個(gè)“614工程紀(jì)要”，準(zhǔn)備在全國(guó)遍地開(kāi)花時(shí)，一場(chǎng)捕捉的大網(wǎng)張開(kāi)了。此案因涉及全國(guó)20多個(gè)省市，涉及金額上億元，案情重大，國(guó)家公安部領(lǐng)導(dǎo)批示，“吳楚玉騙稅款一案，案情重大，由公安部親自督辦”。運(yùn)城市鹽湖區(qū)公安部門首先從“國(guó)興”、“中發(fā)”、“昌泰”三個(gè)公司著手調(diào)查，2001年12月5日凌晨，在石家莊市公安部門的協(xié)助下，吳楚玉落網(wǎng)。根據(jù)吳楚玉的交代，公安機(jī)關(guān)于12月12日在廣州潮陽(yáng)將李烈雄抓獲。而許阿豪、許俊峰在批捕后一直負(fù)案在逃。其余犯罪團(tuán)伙成員衛(wèi)麥勝、邵國(guó)彬、冷志平等人也相繼被抓獲歸案。一場(chǎng)驚動(dòng)全國(guó)的騙稅大案由此告破。

    2004年4月26日，運(yùn)城市人民檢察院提起公訴，中級(jí)人民法院對(duì)吳楚玉等7名涉案人員予以判決。被告人吳楚玉犯虛開(kāi)增值稅發(fā)票罪，判處死刑，緩期二年執(zhí)行，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒(méi)收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)。被告李烈雄、衛(wèi)麥勝、邵國(guó)斌、冷志平等人犯虛開(kāi)增值稅發(fā)票罪，濫用職權(quán)罪，隱匿、故意銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等罪，分別判處15年、7年、5年、2年有期徒刑。被告山西正大會(huì)計(jì)事務(wù)所及李永樂(lè)、姚繼章犯出具證明文件重大失實(shí)罪，也得到了相應(yīng)的懲罰。