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杭州12月面授:2012匯算清繳全流程風(fēng)險(xiǎn)控制與財(cái)稅技術(shù)處理

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯: 2012/12/04 08:52:29 字體:

  【課程背景】

  在當(dāng)前嚴(yán)征管嚴(yán)稽查的形勢(shì)下,2012年,國(guó)家稅務(wù)總局公告如雨后春筍接連出現(xiàn),增加了企業(yè)所得稅的處理難度,增加了企業(yè)所得稅匯算清繳的風(fēng)險(xiǎn),企業(yè)在對(duì)稅法的理解就會(huì)或多或少的與稅務(wù)機(jī)關(guān)產(chǎn)生分歧和爭(zhēng)議,稅務(wù)局與企業(yè)或個(gè)人的納稅爭(zhēng)議,有時(shí)哪怕是小小的政策理解上的偏差,往往可能失之毫厘謬以千里,乃至招至巨額的罰款,企業(yè)和財(cái)務(wù)人員將面臨前所未有的壓力和考驗(yàn)!

  為更好的對(duì)企業(yè)自身納稅健康狀況做個(gè)正確評(píng)價(jià);更好地理解和掌握新稅法的重要政策規(guī)定,把握好匯算清繳方略,更深入的解決匯算清繳實(shí)務(wù)操作中的關(guān)鍵問(wèn)題,做好納稅調(diào)整,切實(shí)提高納稅申報(bào)的質(zhì)量,有效防范和控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),避免不必要的稅務(wù)處罰和稅務(wù)負(fù)擔(dān)。特針對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員開(kāi)設(shè)了《2012匯算清繳全流程風(fēng)險(xiǎn)控制與財(cái)稅技術(shù)處理》的實(shí)戰(zhàn)培訓(xùn)課程。本課程注重案例講解,以案說(shuō)法,案例貫穿講課全過(guò)程。

  【受益對(duì)象】財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)/稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管及其他相關(guān)財(cái)稅人員

  【主辦單位】正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 杭州中會(huì)教育咨詢有限公司 

  【上課時(shí)間】12月20-21日(周四、五)

  【培訓(xùn)地點(diǎn)】浙江紫晶大酒店(杭州市慶春東路78號(hào))

  【會(huì)議費(fèi)用】會(huì)員免費(fèi);非會(huì)員2680/人(含培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、餐費(fèi)等)

      購(gòu)買(mǎi)>>(不支持學(xué)習(xí)卡支付) 加入會(huì)員更優(yōu)惠!詳情請(qǐng)咨詢當(dāng)?shù)胤?wù)中心。

  【咨詢電話】0571-89715374        傳真:0571-89715377

  【主講專家】王智勇

  主要從事企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略與內(nèi)部控制、財(cái)稅管理、公司價(jià)值與風(fēng)險(xiǎn)管理的研究與教學(xué)工作。尤其擅長(zhǎng)解決財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)管理在企業(yè)發(fā)展中的瓶頸問(wèn)題及稅法與會(huì)計(jì)的差異、協(xié)調(diào)的納稅管理;開(kāi)發(fā)和主持了多門(mén)財(cái)務(wù)與管理培訓(xùn)課程,以案例為主線,能用通俗易懂的語(yǔ)言和案例說(shuō)明原本枯燥、難懂的財(cái)務(wù)概念和理論,同時(shí)能提供給大家很多實(shí)用的工具和經(jīng)驗(yàn)。

  【課程提綱】

  一、匯繳前企業(yè)整體稅負(fù)測(cè)算與風(fēng)險(xiǎn)防范

  1、測(cè)算企業(yè)整體稅負(fù)及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)

  2、把握好預(yù)繳與匯繳的關(guān)系及填報(bào)

  二、解決企業(yè)匯算清繳問(wèn)題的關(guān)鍵手段

  1、搭建架構(gòu)

  2、完善制度

  3、做足證據(jù)

  三、化解企業(yè)匯算清繳涉稅業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的具體方法

  (一)各類收入的納稅要求及處理技巧

  1、分期收款方式銷售貨物的納稅處理技巧

  2、以預(yù)收款方式銷售貨物的納稅處理技巧

  3、直接收款方式銷售貨物的納稅處理技巧

  4、無(wú)形資產(chǎn)特許權(quán)使用費(fèi)收入的納稅處理技巧

  5、利息收入(含銀行理財(cái)產(chǎn)品收益)的納稅處理技巧

  6、租金收入的納稅處理技巧

  7、有形資產(chǎn)的特許權(quán)費(fèi)(含一次性入網(wǎng)費(fèi)收入)的納稅處理技巧

  8、建安企業(yè)、服務(wù)性企業(yè)的收入的納稅處理技巧

  9、代收代付款項(xiàng)的納稅處理技巧

  10、銷售自產(chǎn)貨物同時(shí)提供建筑業(yè)勞務(wù)的納稅處理技巧

  11、銷售退回等調(diào)整事項(xiàng)的納稅處理技巧

  12、“爽約”的涉稅處理的納稅處理技巧

  13、財(cái)政性資金(包括政府返還土地出讓金)的納稅處理技巧

  14、各種促銷手段的財(cái)稅處理的納稅處理技巧

  15、政策性搬遷或處置收入的納稅處理技巧

 ?。ǘ┏杀举M(fèi)用的納稅要求及處理技巧

  1、工資與勞務(wù)費(fèi)的劃分及涉稅處理

  2、雇用季節(jié)工、臨時(shí)工、實(shí)習(xí)生、返聘離退休人員以及接受外部勞務(wù)派遣用工所實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用處理技巧

  3、詳解職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)和工會(huì)經(jīng)費(fèi)(什么樣的福利不交個(gè)稅?)

  4、旅游支出的財(cái)稅處理

  5、發(fā)放年終獎(jiǎng)的計(jì)稅錯(cuò)誤及節(jié)稅技巧

  6、傭金和手續(xù)費(fèi)

  7、研發(fā)費(fèi)用的財(cái)稅差異及調(diào)整

  8、籌辦期的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)(總局明確開(kāi)辦費(fèi)的內(nèi)容和籌建期的起止期間)

  9、民間借貸與委托貸款和資金池的納稅處理技巧

  10、企業(yè)投資者投資未到位的財(cái)稅處理

  11、票據(jù)貼現(xiàn)利息的納稅處理技巧

  12.業(yè)務(wù)招待費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的界定

  13、差旅費(fèi)包干與銷售費(fèi)用包干的處理技巧

  14、通訊補(bǔ)貼、交通補(bǔ)貼與私車公用的納稅處理技巧

  15、贈(zèng)送禮品的個(gè)稅及避稅技巧的納稅處理技巧

  16、會(huì)議服務(wù)外包的運(yùn)用技巧(總局對(duì)會(huì)議費(fèi)稅前扣除合法有效憑證的新要求)

  17、銷售服務(wù)外包在個(gè)稅上的節(jié)稅技巧的納稅處理技巧

  18、安全生產(chǎn)費(fèi)和維簡(jiǎn)費(fèi)的納稅處理技巧

  19、跨年度取得發(fā)票的納稅處理技巧

  20、以前年度發(fā)生應(yīng)扣未扣支出的納稅處理技巧

 ?。ㄈ┵Y產(chǎn)處理的納稅要求及處理技巧

  1、正常經(jīng)營(yíng)企業(yè)調(diào)整固定資產(chǎn)歷史成本的納稅處理技巧

  2. 資產(chǎn)評(píng)估增值的財(cái)務(wù)運(yùn)用誤區(qū)與涉稅處理

  3、購(gòu)建固定資產(chǎn)未全額取得工程款發(fā)票的財(cái)稅處理

  4、購(gòu)買(mǎi)舊固定資產(chǎn)折舊年限的確定

  5、 在建工程試運(yùn)行收入的財(cái)稅差異及調(diào)整

  6、 固定資產(chǎn)改擴(kuò)建(房屋裝修)的財(cái)稅處理

  7、 購(gòu)建房屋時(shí)土地使用權(quán)的財(cái)稅處理

  8、按公允價(jià)值計(jì)量的投資性房地產(chǎn)計(jì)提折舊是否允許稅前扣除

  9、企業(yè)擁有或控制的非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所必需資產(chǎn)的財(cái)稅處理

 ?。ㄈ缑俗之?huà)、古玩、黃金、紅酒、名貴花木、高檔會(huì)所資格等)

  10、長(zhǎng)期掛賬往來(lái)款項(xiàng)的財(cái)稅處理(如壞賬損失稅前扣除的證據(jù))

  11、同時(shí)銷售不動(dòng)產(chǎn)和固定資產(chǎn)的財(cái)稅處理

  12、不動(dòng)產(chǎn)在企業(yè)之間的無(wú)稅轉(zhuǎn)移

  13、轉(zhuǎn)讓或處置股權(quán)投資的財(cái)稅處理

  14、盈余公積和資本公積轉(zhuǎn)增資本的財(cái)稅處理

  15、企業(yè)吸納新股東入股的財(cái)稅處理

  四、企業(yè)如何部署2012年匯算清繳工作

  1、管理層的工作要點(diǎn)

  2、財(cái)務(wù)層的工作要點(diǎn)

  3、企業(yè)如何應(yīng)對(duì)“營(yíng)改增”

我要糾錯(cuò)】 責(zé)任編輯:Alice

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