導(dǎo)讀：企業(yè)家對待現(xiàn)金流，要像乘輕舟漫泛江上一樣輕快，不要背太重的包袱，要循序漸進(jìn)，不要盲目冒進(jìn)。

　　國外資料統(tǒng)計(jì)，破產(chǎn)倒閉的企業(yè)中有85％是贏利情況非常好的企業(yè)！他們死在哪里？死在現(xiàn)金流手上！

　　現(xiàn)金流是企業(yè)的致命軟肋，其重要性就不贅述了，怎樣練就金剛不壞之身，讓你的現(xiàn)金流乖乖聽話并發(fā)揮作用呢？所以，對于現(xiàn)金管理這項(xiàng)內(nèi)功，你不得不練。

　　編制現(xiàn)金預(yù)算

　　在財(cái)務(wù)管理中，現(xiàn)金不等同通常所說的現(xiàn)款，我們把在企業(yè)內(nèi)以貨幣形態(tài)存在的資金都叫現(xiàn)金，也就是隨時(shí)能變現(xiàn)的“錢”，包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、銀行本票、銀行匯票等。

　　首先，你要做一個(gè)現(xiàn)金流量表，定期編制現(xiàn)金預(yù)算，及時(shí)反映現(xiàn)金的流入流出、盈缺狀況，及時(shí)反饋。

　　作現(xiàn)金流總預(yù)算，就是根據(jù)企業(yè)的投資發(fā)展計(jì)劃，對一年里大概需要多少資金做個(gè)估計(jì)，你先問自己四個(gè)問題：

　　1.你的公司今年銷售的預(yù)算是多少？

　　2.從歷史來看，公司一年的現(xiàn)金流平均需要多少？

　　3.公司在下一年有沒有大的戰(zhàn)略目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)需要多少現(xiàn)金支出？

　　4.這些資金通過哪幾種方式來籌集？

　　這些因素考慮進(jìn)去之后，制定一個(gè)現(xiàn)金流的總預(yù)算。然后，你可以將計(jì)劃分解到月，作出每月的現(xiàn)金流預(yù)算。密切觀察現(xiàn)金流的變化，一旦少于預(yù)算，你要早做打算。

　　預(yù)算做好之后，你還要有一個(gè)現(xiàn)金流收支表，統(tǒng)管日常經(jīng)營活動的現(xiàn)金安排，從現(xiàn)金收支日報(bào)表里可以看出來，你具體到每一筆現(xiàn)金的進(jìn)出都有記錄，你心里有數(shù)，誰也沒法打馬虎眼。

　　不要見到大單就心動

　　“總經(jīng)理，我接到一筆大的單子！夠我們一年的收入了！”突然有一天，業(yè)務(wù)員跑過來和你這樣興奮地說，你肯定也會興奮起來，夸他好樣的。

　　你要保持冷靜。再好好看看合同條款，不一定所有的大單你都要簽。

　　有一家公關(guān)公司剛成立半年，就接了一個(gè)國內(nèi)知名企業(yè)的百萬元大單，非常興奮，感覺到企業(yè)的機(jī)會來了。因?yàn)榭蛻羰侵髽I(yè)，在付款方式上，他們接受了預(yù)付款30％，其余70％在活動結(jié)束后兩個(gè)月付清的苛刻條件。

　　活動轟轟烈烈地開始了，可是公司的財(cái)務(wù)也陷入了危機(jī)，因?yàn)榛顒拥馁M(fèi)用支出高達(dá)合同金額的70％，而客戶才先付30％，這意味著，有40％的費(fèi)用要該公司提前墊付。而這40％就是40萬元啊!對于一個(gè)剛剛成立的小公司來講，是多么大的一筆流動資金。幸虧幾位公司股東及時(shí)把自己的房子抵押了，獲得了貸款，才解決了危機(jī)。

　　有時(shí)，一個(gè)大單砸來，利潤真是可觀，誘惑多多。你想，公司就是拼了命也要做下來，結(jié)果是，你拼了命，沒有做下來。你要看清楚這張餅是否大得足夠噎死人。一般來說，不要接超過公司生產(chǎn)能力15％以上的大單。就像本文列舉的公關(guān)公司的案例一樣，雖然百萬元的大單可以為公司帶來近30萬元的利潤，但是如果沒有資金支持的話，就有可能被噎死。

　　當(dāng)然，輕易地丟掉大單是每一個(gè)生意人所不能容忍的事情。這個(gè)時(shí)候，我們可以考慮把部分訂單轉(zhuǎn)包給可靠的同業(yè)公司，這樣風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)包出去了，吃到我們嘴里的餅才能更香甜更容易消化。

　　早收款晚付款

　　客戶不都是上帝，也有魔鬼。對他們警惕，再警惕！客戶如果是第一次購買我們的產(chǎn)品，一定要求對方先付全款，然后提貨。并隨時(shí)記錄各個(gè)客戶的付款情況，制定相應(yīng)的付款條款。對于信用好的客戶，可以將預(yù)付款的比例適當(dāng)降低,確定應(yīng)收賬款的回收期，但最少不低于成本。

　　對于上游的原材料企業(yè)來說，我們是他們的大客戶，而且是長期客戶，一般都是可以推后付款的。除了第一次合作，為了表示我們的誠意，需要提前支付貨款外，以后的合作就告訴他們，我們公司的慣例是先貨后款。貨到30天內(nèi)付款。這樣，你有了30天的無息貸款，手上的現(xiàn)金還可留做它用。但是你一定要在第30天付款，不要一拖再拖，以免影響公司的信用。

　　如果你的企業(yè)現(xiàn)金緊缺，那么，你就不要動用僅余下的現(xiàn)金，與供應(yīng)商商量，我們能為他們做什么；能不能用我們自己的商品和勞務(wù)，交換他們的商品和勞務(wù)。

　　現(xiàn)金回收的技巧：

　　1.鎖箱法。企業(yè)在各主要城市開設(shè)收取支票的專用郵箱，分設(shè)存款賬戶，客戶將支票投寄入郵箱，當(dāng)?shù)劂y行在授權(quán)下定期開箱收取支票。這樣就省去賬款回收中先將支票交給企業(yè)的程序，銀行收到支票可直接轉(zhuǎn)賬。

　　2.銀行業(yè)務(wù)集中法。企業(yè)在主要業(yè)務(wù)城市開立收款中心，指定一家開戶行為集中銀行，集中辦理收款業(yè)務(wù)。這樣節(jié)省了客戶支票到企業(yè)再到銀行的中間周轉(zhuǎn)時(shí)間，加速了收款過程。不過這兩種辦法稍微增加了一些管理成本，可視情況使用。

　　3.加速收款。如果客戶在30天內(nèi)償付貨款，就給予2%的折扣；60天內(nèi)付款，就給予1%的折扣；90天內(nèi)付款，就須全數(shù)收取。采取折扣的方式鼓勵(lì)銷售回款。

　　現(xiàn)金支出的技巧：

　　1.推遲支付應(yīng)付賬款。一般情況下，對方收款時(shí)會給企業(yè)留下信用期限，企業(yè)可以在不影響信譽(yù)的情況下，推遲支付時(shí)間。

　　2.采用匯票付款。匯票支付結(jié)算方式存在一個(gè)承付期的過程，企業(yè)可以利用這段承付期延緩付款時(shí)間。

　　其實(shí)，不少企業(yè)已經(jīng)在采用上面的方法，來為自己爭取到更多的現(xiàn)金。你不要以為這是雕蟲小技，在這個(gè)問題上，你要讓你的員工與他們軟磨硬泡，斗智斗勇，如果哪個(gè)員工早收款晚付款做得很出色，這是他的本事，你要給予獎勵(lì)，并推廣他的經(jīng)驗(yàn)。

　　廠房設(shè)備多租少買

　　經(jīng)?？吹揭恍┢髽I(yè)賺錢以后，就迫不及待地購置自己的廠房或大型設(shè)備，而往往自己的廠房或大型設(shè)備建好以后，企業(yè)也被銀行債務(wù)拖垮了。所以，需要占用資金巨大、建設(shè)周期長的大型生產(chǎn)設(shè)備或固定資產(chǎn)，一定要盡量租用。

　　租賃可以分為兩大類：經(jīng)營租賃和融資租賃。經(jīng)營租賃是你租用別人的東西，不需要承擔(dān)所有權(quán)上的風(fēng)險(xiǎn)，如果出現(xiàn)問題，出租人負(fù)責(zé)維修，租賃期一到，還東西走人；而融資租賃就要承擔(dān)所有權(quán)上的風(fēng)險(xiǎn)了，租賃期滿之后，出租人就把資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)給你，或者你可以出低價(jià)購買。

　　這樣，雖然短期內(nèi)支付的費(fèi)用相應(yīng)多些，但能保留下足夠的現(xiàn)金流，支撐企業(yè)良性運(yùn)轉(zhuǎn)。而當(dāng)企業(yè)的資金積累到一定程度，完全可以支付這樣一筆巨款的時(shí)候，才是考慮購置自有固定資產(chǎn)的時(shí)機(jī)。

　　很多企業(yè)老總會使用自己名下的汽車為企業(yè)服務(wù)，我也是這樣的，我也鼓勵(lì)員工個(gè)人買車，辦事時(shí)候用他們自己的車，然后按行駛里程給他們報(bào)銷汽油費(fèi)，再給他們一些補(bǔ)助。

　　員工的工資也是筆不小的現(xiàn)金開銷，在這里，你也可以動點(diǎn)小腦筋。有些企業(yè)習(xí)慣于每個(gè)月月初發(fā)當(dāng)月的工資，有些企業(yè)習(xí)慣于月底發(fā)當(dāng)月的工資，有些企業(yè)在每月15日發(fā)放上個(gè)月1～30日的工資，還有一種是每月25日發(fā)放上個(gè)月1～30日的工資。最后一種方式，延遲發(fā)放的時(shí)間有25天，公司相當(dāng)于有25天的無息貸款可以利用。對公司現(xiàn)金流最有好處的，是第四種支付方式。

　　員工的獎金一般可以占到該員工年薪的20％～50％，在我們公司，它甚至最多可能達(dá)到年薪的80%。吸取員工工資發(fā)放方式的優(yōu)點(diǎn)，可以將獎金按照季度、年度來統(tǒng)一發(fā)放。這樣，一可將這筆資金投入運(yùn)營，二可避免員工頻繁離職。

　　員工工資獎金的延期支付，是一個(gè)選擇時(shí)間點(diǎn)的問題，但是，你絕對不能拖延工資。在這一點(diǎn)上，一定不能越線。失信于員工的做法是很可怕的。

　　最佳持有額度

　　持有現(xiàn)金比持有奔馳寶馬房產(chǎn)別墅要有底氣得多。有了上面的一系列內(nèi)功修煉，你的現(xiàn)金得到了一定的安全保障，也許手里的現(xiàn)金逐漸多了起來。

　　但是，我沒有說現(xiàn)金越多越好，這里，又用得上我們的刀了，砍掉過多的現(xiàn)金！能給你帶來更多的利潤！聽來有些不可思議，但是，你要聽我說完。持有的現(xiàn)金多了，你不利用，閑在那里，就不能讓它們發(fā)揮作用，如果把這部分現(xiàn)金利用了，增值了，你的利潤就出來了，另外，持有大量的現(xiàn)金還會增加你的管理成本。

　　所以，你要確定公司最佳的現(xiàn)金持有量。綜合公司各個(gè)時(shí)期的現(xiàn)金需求，確定多少現(xiàn)金能滿足公司的現(xiàn)金要求。

　　這里有一個(gè)計(jì)算方法：現(xiàn)金最佳持有額度=現(xiàn)金總需求/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)。

　　我們剛才談現(xiàn)金流總預(yù)算的時(shí)候，已經(jīng)提到了現(xiàn)金總需求，你要有這么一個(gè)預(yù)算數(shù)字。現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)主要取決于你的存貨天數(shù)和應(yīng)收、應(yīng)付賬款支付的快慢。盡量降低你的存貨天數(shù)，盡量加速回收你的應(yīng)收賬款，拖延你付款的時(shí)間，能有效利用你的資金。

　　算出的這個(gè)現(xiàn)金最佳持有額度，你手頭上拿著這些，就可以了。

　　抵住借錢的誘惑

　　借錢的成本很高，欠錢的后果很嚴(yán)重，每個(gè)企業(yè)家都明白?？墒?，如果換作是你，能不能抵制住現(xiàn)金的誘惑？你在想，我的企業(yè)有這個(gè)能力圈到錢，銀行肯把錢借給我，企業(yè)肯把錢借給我，是我的實(shí)力的象征，別的企業(yè)想借錢都沒有門路，我現(xiàn)在有這個(gè)條件，我為什么不借點(diǎn)？先拿了錢再說！

　　借了錢以后，企業(yè)沒有明確的投資方向。一些企業(yè)一方面有大量的存款，一方面還去借款；一些企業(yè)拿了錢，委托理財(cái)，或者同業(yè)拆借，關(guān)聯(lián)交易，最后把自己的資金鏈搞得很復(fù)雜，很脆弱。這種弊端顯而易見。

　　還有一種企業(yè)，是真正缺錢的，現(xiàn)金不足了，但是我還是奉勸你，不到萬不得已，不要借錢。

　　成熟的企業(yè)即使缺錢都不一定去借錢，而是把汽車賣掉再租回來，把倉庫賣掉再租回來，不一定非要借錢，就像當(dāng)鋪一樣。

　　為什么說企業(yè)管理不只是一門學(xué)問，更是一門哲學(xué)，我想就是這個(gè)道理。有時(shí)候單靠知識、常識的力量來約束一個(gè)企業(yè)家是不現(xiàn)實(shí)的，一個(gè)企業(yè)的成敗往往決定于他的管理哲學(xué)、人生哲學(xué)，在于他的自我控制能力和成熟的態(tài)度。對待現(xiàn)金流，我用了“輕舟漫泛現(xiàn)金流”這么一句話，就是希望企業(yè)家要乘輕舟，不要背太重的包袱，要循序漸進(jìn)，不要盲目冒進(jìn)，對現(xiàn)金流的管理要合理疏導(dǎo)，而不是堵和抽。

　　閑散資金運(yùn)用有講究

　　在企業(yè)資金周轉(zhuǎn)時(shí)，難免會有閑置資金。有的公司老總就想了，這些資金閑著也是閑著，怎么讓它們越滾越多呢？一般來說，閑置資金可以選擇的運(yùn)用途徑有很多，我們下面一一分析，你在放出你的現(xiàn)金之前，一定要深思熟慮。

　　1.投資做點(diǎn)“短、平、快”的生意。這種做法有很大的危險(xiǎn)性。首先是“短、平、快”的項(xiàng)目一般利潤不會太高，虧本也很正常，而且，更大的風(fēng)險(xiǎn)是，“快”字容易出問題，本來想著能很快收回投資的，變得一拖再拖，短期投資變成了長期投資。

　　2.存定期存款。這種方法獲利比較低，急需要用錢提前支取時(shí)還有利息損失，如果用存單抵押貸款，也會損失利息，明明有錢，卻因?yàn)榇媪硕ㄆ谌〔怀?，也許你的這筆錢還是用更高利息的銀行貸款貸來的呢。貸款利率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于存款利率。

　　3.購買股票。這種方法的缺點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)大。企業(yè)把錢投向自己不熟悉的證券市場，可能越陷越深。

　　4.購買房地產(chǎn)。這種方法的缺點(diǎn)也很明顯，購買房地產(chǎn)需要復(fù)雜的專業(yè)知識和法律知識，房地產(chǎn)變現(xiàn)能力不強(qiáng)，投資周期太長。

　　5.企業(yè)間借貸。這個(gè)市場的利率一般比較高，但因?yàn)槠髽I(yè)沒有放款的專業(yè)知識，容易上當(dāng)受騙。對于企業(yè)來說，短期安全可靠的資金運(yùn)用方法就是購買債券。