摘要：當(dāng)前，我國(guó)擔(dān)保體系發(fā)展在金融領(lǐng)域內(nèi)占重要位置，為中小企業(yè)融資擔(dān)保、促進(jìn)金融公平，尤其是為煥發(fā)金融擔(dān)保市場(chǎng)多元主體活力，增加就業(yè)崗位，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)整體發(fā)展而實(shí)現(xiàn)的一種創(chuàng)新產(chǎn)物。

　　關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；信用擔(dān)保；制度創(chuàng)新；可持續(xù)發(fā)展

　　改革開放以來(lái)，中小企業(yè)在滿足居民個(gè)性化需求、實(shí)現(xiàn)社會(huì)化專業(yè)協(xié)作、進(jìn)行科技創(chuàng)新、增加就業(yè)等方面發(fā)揮著日益突出的作用。

　　一、我國(guó)信用擔(dān)保體系發(fā)展過(guò)程中存在問(wèn)題

　　我國(guó)于上世紀(jì)90年代初開始信用擔(dān)保體系建設(shè)的探索，初步確立“一體兩翼”的信用擔(dān)保體系框架。各地信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量迅速增長(zhǎng)，2000年底為203家，到2003年6月增長(zhǎng)為966家，其中95.5％的擔(dān)保機(jī)構(gòu)分布在地市級(jí)及以下地區(qū)，共籌集擔(dān)保資金總額達(dá)286.5億元，累計(jì)擔(dān)?？傤~1179億元。但是，各地在推進(jìn)擔(dān)保體系建設(shè)過(guò)程中，出現(xiàn)了一些共同的問(wèn)題，如信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)模普遍較小，業(yè)務(wù)品種較為單一；擔(dān)保經(jīng)營(yíng)不規(guī)范，擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)較大；政府干預(yù)較為嚴(yán)重，一些信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)成為地方政府的附屬物；相當(dāng)部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)勉強(qiáng)維持生存，出現(xiàn)社會(huì)效益與自身效益的矛盾。這些問(wèn)題的出現(xiàn)，較大限制了信用擔(dān)保體系作用的發(fā)揮。

　　出現(xiàn)上述問(wèn)題的根本原因在于當(dāng)前維持信用擔(dān)保體系可持續(xù)發(fā)展的制度供給不足。

　?。ㄒ唬┱O(jiān)督約束機(jī)制缺失，以政府為主導(dǎo)的信用擔(dān)保模式具有局限性。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2003年6月底，在966家擔(dān)保機(jī)構(gòu)中，政府完全出資的305家，參與出資的321家，占機(jī)構(gòu)總額的64.8%.財(cái)政出資的政府擔(dān)保在整個(gè)體系中處于主導(dǎo)地位。在對(duì)政府行為約束機(jī)制缺失的情況下，地方政府為實(shí)現(xiàn)地方利益或集團(tuán)利益，往往對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行直接或間接的干預(yù)。這導(dǎo)致了三種不利的后果：一是加重地方政府的財(cái)政負(fù)擔(dān)，使擔(dān)保機(jī)構(gòu)的代償風(fēng)險(xiǎn)最終轉(zhuǎn)化為實(shí)際上的財(cái)政代償風(fēng)險(xiǎn)；二是引發(fā)地方政府的道德風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致銀行的債權(quán)損失，從而降低銀行參與中小企業(yè)融資和融資擔(dān)保活動(dòng)的積極性，損害中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的長(zhǎng)期發(fā)展。三是不利于擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身形成有效的激勵(lì)和約束機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部控制、改善經(jīng)營(yíng)管理和擔(dān)保服務(wù)水平。

　?。ǘ?dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制制度存在缺陷，缺乏風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、補(bǔ)償機(jī)制。一是缺乏風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。據(jù)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，與國(guó)有商業(yè)銀行有協(xié)作的擔(dān)保機(jī)構(gòu)不到擔(dān)保機(jī)構(gòu)總數(shù)的60％，尤其是部分地市、縣及鄉(xiāng)鎮(zhèn)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，國(guó)有商業(yè)銀行與之協(xié)作的很少。而與貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)協(xié)作的金融機(jī)構(gòu)中無(wú)論是國(guó)有商業(yè)銀行、中小金融機(jī)構(gòu)還是信用社，不與擔(dān)保機(jī)構(gòu)共同分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的也在60％以上。二是缺乏風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、補(bǔ)償機(jī)制。目前，許多省市尚未建成再擔(dān)保制度，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏分散風(fēng)險(xiǎn)的渠道。三是缺乏嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度。一些基層擔(dān)保機(jī)構(gòu)由于沒有建立健全的內(nèi)部控制制度，存在嚴(yán)重的人情擔(dān)保和“拍腦門”擔(dān)保的現(xiàn)象。而人才的缺乏也使得這些擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制能力較弱。

　?。ㄈ┙鹑谥С煮w系供給不足，信用擔(dān)保的開展受到限制。我國(guó)金融資源主要掌握在大型國(guó)有商業(yè)銀行，缺乏側(cè)重對(duì)中小企業(yè)提供服務(wù)的銀行和金融機(jī)構(gòu)。國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)行一級(jí)法人體制，其業(yè)務(wù)政策及制度的制定和解釋權(quán)均在總行，因此，對(duì)中小企業(yè)貸款壓力較大的基層行要對(duì)現(xiàn)行制度有所突破，必須層層上報(bào)，由總行決定。這在不同程度上限制了基層行對(duì)中小企業(yè)的支持和與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作。長(zhǎng)期以來(lái)，國(guó)有商業(yè)銀行建立起了與大企業(yè)相適應(yīng)的企業(yè)評(píng)價(jià)體系。以這種評(píng)價(jià)體系來(lái)衡量、考察各種類型企業(yè)執(zhí)行信用的能力，在很大程度上也將一大批效益好、有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)拒之門外。

　?。ㄋ模┥鐣?huì)信用制度缺失，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的信用環(huán)境較差。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供的是信用服務(wù)。因此，決定擔(dān)保規(guī)模的是該地區(qū)的企業(yè)的總體信用狀況。當(dāng)受保區(qū)域內(nèi)中小企業(yè)的信用狀況不佳時(shí)，即使資本雄厚，也不能盲目擴(kuò)大擔(dān)保規(guī)模。然而，我國(guó)企業(yè)信用狀況是令人擔(dān)憂的。我國(guó)企業(yè)每年因?yàn)樾庞萌笔Ф鴮?dǎo)致的直接和間接經(jīng)濟(jì)損失高達(dá)5855億元，相當(dāng)于我國(guó)年財(cái)政收入的37％。造成這種現(xiàn)象的原因是信用制度建設(shè)滯后，無(wú)法適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。

　　二、中小企業(yè)信用擔(dān)保制度的創(chuàng)新

　　要保持信用擔(dān)保體系的可持續(xù)性發(fā)展，我們應(yīng)對(duì)現(xiàn)有不利于信用擔(dān)保體系發(fā)展的制度進(jìn)行不斷地調(diào)整和創(chuàng)新，以適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。

　　（一）進(jìn)行信用擔(dān)保模式創(chuàng)新，優(yōu)化信用擔(dān)保體系結(jié)構(gòu)當(dāng)前，我國(guó)建立以政府為主要出資人的信用擔(dān)保體系是不合適的。一是我國(guó)各地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，地方政府財(cái)政收入差異較大。特別是縣級(jí)地方政府財(cái)力有限，無(wú)法滿足建立信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)所需要的持續(xù)性資金供給。二是計(jì)劃體制的慣性存在，政企還未完全分開，政府為主導(dǎo)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)可能重新成為地方政府對(duì)商業(yè)銀行信貸干預(yù)的一個(gè)渠道。因此，應(yīng)該對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系模式進(jìn)行調(diào)整和創(chuàng)新。

　?。ǘ┻M(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制制度創(chuàng)新，降低信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的交易風(fēng)險(xiǎn)就擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部而言。我們認(rèn)為，一是要建立動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制。實(shí)行嚴(yán)格的審保分離制度。完善各種預(yù)警指標(biāo)體系，做好事前預(yù)防、事中控制和事后監(jiān)督工作。二是要依法建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)，形成股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的相互監(jiān)督和約束機(jī)制。要建立起產(chǎn)權(quán)清晰、職責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)管理制度，使一切市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)關(guān)系建立在合同、契約關(guān)系的基礎(chǔ)之上，真正實(shí)現(xiàn)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)化運(yùn)作。

　　三是要健全財(cái)務(wù)管理制度。利用預(yù)留風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備基金等財(cái)務(wù)手段控制和化解風(fēng)險(xiǎn)。四是要完善資本金補(bǔ)充制度。允許民間資本和企業(yè)資金參與各種類型的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的建設(shè)。五是進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。“以擔(dān)保促進(jìn)投資，以投資發(fā)展擔(dān)保”。六是進(jìn)行人才制度創(chuàng)新。各擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)制定相應(yīng)的人才發(fā)展戰(zhàn)略。不僅注重相關(guān)專業(yè)人才的引進(jìn)，更要注重采取各種形式對(duì)現(xiàn)有在職人員進(jìn)行長(zhǎng)期的專業(yè)化培訓(xùn)，增強(qiáng)職工的業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高職工發(fā)現(xiàn)、控制和處理風(fēng)險(xiǎn)的能力。

　?。ㄈ┻M(jìn)行政府管理體制創(chuàng)新，轉(zhuǎn)變政府職能政府應(yīng)成為構(gòu)筑穩(wěn)定而又充滿活力的信用擔(dān)保環(huán)境的制度創(chuàng)新者。首先，政府應(yīng)該成為一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)有序的信用擔(dān)保法治環(huán)境的供給者。政府需要建立健全有關(guān)法律體系，使信用擔(dān)保體系相關(guān)機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，有法可依，規(guī)范運(yùn)作；其次，在管理方面，政府對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的管理應(yīng)由直接管理轉(zhuǎn)為間接管理，對(duì)信用擔(dān)保資金實(shí)行委托管理制度，逐步實(shí)現(xiàn)信用擔(dān)保的市場(chǎng)化操作，形成一個(gè)統(tǒng)一、開放、競(jìng)爭(zhēng)、有序的信用擔(dān)保市場(chǎng)；第三，政府應(yīng)成為擔(dān)保體系構(gòu)建中的引導(dǎo)者。我國(guó)中小企業(yè)量多面廣，而政府財(cái)力有限，依靠政府完全出資組建信用擔(dān)保體系是不現(xiàn)實(shí)的。因此，政府牽頭，注入啟動(dòng)資金或提供優(yōu)惠的政策措施，有利于引導(dǎo)各種資金進(jìn)入擔(dān)保行業(yè)，建立擔(dān)保基金。同時(shí)，政府應(yīng)積極組建各級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，使信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)具有通暢的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、分散和補(bǔ)償?shù)那馈?

　?。ㄋ模┻M(jìn)行金融體制創(chuàng)新，建立完善的金融支持體系信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為聯(lián)系中小企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)的橋梁，其發(fā)展?fàn)顩r在很大程度上受到金融制度改革和創(chuàng)新程度的影響。為此，在金融體系建設(shè)方面，我們認(rèn)為一是要加快發(fā)展以中小銀行為代表的中小金融機(jī)構(gòu)的步伐。中小銀行在中小企業(yè)貸款上擁有優(yōu)勢(shì)，中小金融機(jī)構(gòu)的成長(zhǎng)和競(jìng)爭(zhēng)，有利于信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保功能得到更大程度地發(fā)揮。二是擴(kuò)大中小企業(yè)融資渠道，建立多層次的資本市場(chǎng)體系。建立多層次的資本市場(chǎng)體系，尤其是二板市場(chǎng)，一方面擴(kuò)大了中小企業(yè)融資渠道，有助于中小企業(yè)獲得所需的資金，促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展；另一方面為風(fēng)險(xiǎn)資本的退出提供順暢的通道；同時(shí)，有助于為擔(dān)?；鸬倪\(yùn)營(yíng)創(chuàng)造市場(chǎng)條件。三是逐步進(jìn)行利率市場(chǎng)化改革。信貸利率的開放，在宏觀上節(jié)省了社會(huì)的擔(dān)保資源。利率市場(chǎng)化使商業(yè)銀行能夠根據(jù)信貸對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)程度的不同制定不同的利率政策，改變風(fēng)險(xiǎn)與收益的非對(duì)稱狀況，增加對(duì)中小企業(yè)提供貸款的積極性。四是改革商業(yè)銀行信貸管理體制。建立與中小企業(yè)特點(diǎn)相適應(yīng)的企業(yè)評(píng)價(jià)體系和信貸審核監(jiān)督制度，有利于商業(yè)銀行為有能力還貸的中小企業(yè)提供融資，改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，也有利于信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)擴(kuò)大服務(wù)對(duì)象，發(fā)揮擔(dān)保的效用。

　　（五）進(jìn)行企業(yè)信用管理制度創(chuàng)新，改善社會(huì)信用環(huán)境企業(yè)信用管理應(yīng)包含企業(yè)授信管理和受信管理兩個(gè)方面。作為授信方，企業(yè)通過(guò)收集客戶資料，對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)分析，制定出合理適用的企業(yè)信用政策，并結(jié)合不同的企業(yè)生命周期階段采取不同措施進(jìn)行應(yīng)收賬款的有效管理。而作為受信方，企業(yè)在對(duì)受信數(shù)量、期限、種類等進(jìn)行管理的同時(shí)，應(yīng)該注重運(yùn)用信用評(píng)級(jí)這一外部風(fēng)險(xiǎn)揭示工具提高自身的資信水平，以順暢獲取信用的渠道。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)建立基于倫理優(yōu)勢(shì)的競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略。企業(yè)倫理是樹立信用權(quán)威的基礎(chǔ)，“誠(chéng)信為本”是企業(yè)倫理規(guī)范的核心內(nèi)容。加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，樹立誠(chéng)實(shí)守信的良好品質(zhì)，強(qiáng)化從領(lǐng)導(dǎo)到普通職工的個(gè)人責(zé)任感和社會(huì)使命感。

　　三、結(jié)語(yǔ)

　　綜上所述，我國(guó)信用擔(dān)保制度的建設(shè)和完善是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)工程。只有在制度上不斷突破和創(chuàng)新，才能使信用擔(dān)保體系的發(fā)展具有可持續(xù)性，并使其真正發(fā)揮促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的重要作用。

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