票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是企業(yè)資金融通的需要，更是銀行增強服務(wù)功能、實現(xiàn)資產(chǎn)多元化、增強發(fā)展后勁的內(nèi)在要求。但是，在辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中，也存在著不可忽視的風(fēng)險。具體說來，辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中存在以下風(fēng)險：對票據(jù)真?zhèn)蔚谋鎰e缺少先進(jìn)的防偽儀器、鑒別技術(shù)差，存在受理偽票的風(fēng)險。隨著犯罪分子利用高科技手段制假水平的提高，“克隆匯票”達(dá)到了以假亂真的地步，在我們對票面真假鑒別能力不高，又缺少先進(jìn)防偽儀器的情況下，對票據(jù)的真實性僅憑肉眼觀察鑒定存在很大的風(fēng)險性。
銀行工作人員和企業(yè)財務(wù)人員工作失誤造成潛在風(fēng)險。在辦理貼現(xiàn)的過程中，經(jīng)常發(fā)現(xiàn)因銀行工作人員責(zé)任心不強，違規(guī)操作，造成銀行承兌匯票的要素不規(guī)范現(xiàn)象；同時企業(yè)因業(yè)務(wù)往來在背書轉(zhuǎn)讓的過程中，由于財務(wù)人員金融票據(jù)知識的欠缺，造成背書人簽章不到位、被背書人全稱填寫與印章不符等現(xiàn)象，影響匯票到期承兌結(jié)算。
辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時，對企業(yè)所提供資料的真實性審查不嚴(yán)，匯票取得的合法性難以保證。為占領(lǐng)票據(jù)市場，銀行對貼現(xiàn)企業(yè)提供的交易合同、增值稅發(fā)票等資料的真?zhèn)尾蛔?a href="http://m.yinshua168.com.cn/zhuanti/diaocha/" target="_blank" class="bule">調(diào)查，貿(mào)易的真實性審查流于形式，違規(guī)辦理沒有真實交易背景的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。匯票到期一旦不予付款，貼現(xiàn)企業(yè)又拒絕承擔(dān)責(zé)任，就給銀行追索資金增加難度。
承兌匯票的防偽反詐應(yīng)著眼于以下幾點：
注意從承兌匯票外觀上鑒別真?zhèn)�。銀行承兌匯票的印制有著嚴(yán)格規(guī)定，其色澤、尺寸、花紋圖案都有不同于其他重要空白憑證的特點；各簽發(fā)行都有各自銀行特定的行徽和標(biāo)志；冠字號碼在匯票背面呈紅色滲透效果，等等，這些都是防偽的第一道屏障。
注意從票面記載事項上鑒別真?zhèn)巍ｃy行承兌匯票作為一種集結(jié)算、融資功能為一體的結(jié)算工具，對其票面的記載事項填寫都有很高的要求，如付款行全稱填寫的語序、匯票期限最長為6個月、大寫日期填寫規(guī)定等，犯罪分子最易在票據(jù)記載事項的偽造這一環(huán)節(jié)露出馬腳，因此這是識假防詐的重要環(huán)節(jié)。
注意對匯票專用章的鑒別。各商業(yè)銀行都有自已銀行統(tǒng)一刻制的匯票專用章，因此，受理匯票時，首先應(yīng)到承兌匯票簽發(fā)行對應(yīng)的本地銀行對匯票專用章折角核對，辨別真?zhèn)巍?br>
目前，銀行承兌匯票在使用和流通中，偽造、變造和利用其進(jìn)行違法活動的事件時有發(fā)生，這就要求銀行員工要不斷增強法制觀念，依法辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，不斷強化內(nèi)部管理，完善規(guī)章制度，增強防范意識，促進(jìn)資金融通，維護(hù)金融秩序。
