二、會(huì)計(jì)科目的初始設(shè)置

　　包括幾方面的內(nèi)容：

　?。ㄒ唬┰O(shè)置科目體系中

　　增加、修改、刪除、指定現(xiàn)金、銀行總賬科目、設(shè)置輔助核算科目

　　1.增加、修改、刪除

　?。?）會(huì)計(jì)科目的增加

　　銀行存款舉例：

　　銀行存款已經(jīng)預(yù)制好了的一級(jí)總賬科目是1002，我們單位在工行和建行分別開了不同的賬戶，首先需要把工行存款和建行存款輸入進(jìn)去，對(duì)于銀行存款來講，工行存款跟建行存款是屬于二級(jí)科目，位長是2位，指的是在一級(jí)四位的基礎(chǔ)上，往后順延的位長，根據(jù)這個(gè)原則來增加

　　點(diǎn)擊→增加→1002→工行存款

　　賬頁格式→金額式→點(diǎn)擊→確定

　　再增加一個(gè)建行

　　點(diǎn)擊→增加→100202→建設(shè)銀行白石橋分理處→點(diǎn)擊→確定→關(guān)閉

　　在工行存款下面又開了不同的戶頭，一個(gè)是人民幣賬戶，還有一個(gè)是外幣的美元賬，對(duì)于工行存款來講，工行下面的人民幣戶和美元戶相當(dāng)于三級(jí)會(huì)計(jì)科目，同樣的三級(jí)科目的位長也是2位

　　100201→人民幣賬號(hào)→點(diǎn)擊→確定

　　折算方式有兩種：

　　外幣×匯率=本位幣

　　外幣÷匯率=本位幣

　　這套賬北京陽光股份有限公司，本位幣是人民幣，本位是人民幣折算方式應(yīng)該用間接的折現(xiàn)方式，是賬務(wù)上的，所以折現(xiàn)方式就選擇第二個(gè),點(diǎn)擊確定。

　　匯率小數(shù)位，跟外幣位差就用系統(tǒng)默認(rèn)的，保證輸入的外幣折合×即將匯率，折算出的本位幣和我們本身入賬的誤差，差距不大，最多到0.00001，系統(tǒng)自動(dòng)預(yù)置，使誤差最小。

　　如果說還有一種外幣是日元，在選擇日元折算方式時(shí)，也應(yīng)該用第一條。

　　外幣×匯率=本位幣

　　因?yàn)槲覀儑鴥?nèi)采取的外幣的折算方式是用間接法的，不管外幣比人民幣值錢，還是沒有人民幣值錢，在輸入選擇折算方式時(shí)，都應(yīng)該用第一種方式

　　那么輸入完美元以后，體現(xiàn)的一個(gè)是記賬匯率，一個(gè)是調(diào)整匯率，那么這個(gè)即將匯率是每一個(gè)會(huì)計(jì)月份，在錄入美元單據(jù)時(shí)候都需要輸入的，根據(jù)錄入的記賬匯率和我們的美元數(shù)折算出本位幣的金額。

　　調(diào)整匯率是在各月的月底，來計(jì)算匯兌損益的時(shí)候來執(zhí)行匯率，這個(gè)美元有固定匯率，還有浮動(dòng)匯率，當(dāng)每一個(gè)月份的某一天匯率都是相同的情況下，可以選擇固定匯率，當(dāng)每一個(gè)月份的某一天匯率不相同的情況下，可以選擇浮動(dòng)匯率，選擇浮動(dòng)匯率的時(shí)候，按照各個(gè)會(huì)計(jì)月份的每一天要求輸入當(dāng)天的入賬的，這是固定匯率和浮動(dòng)匯率的區(qū)別，選中的是每一年。

　　點(diǎn)擊→確定

　　庫存商品

　　點(diǎn)擊→增加→124301→電腦

　　賬面格式→數(shù)量金額式

　　數(shù)量核算→臺(tái)

　　點(diǎn)擊→確定

　　點(diǎn)擊→增加124302→打印機(jī)

　　賬面格式→數(shù)量金額式

　　數(shù)量核算→臺(tái)

　　點(diǎn)擊→確定。

　　（2）修改會(huì)計(jì)科目

　　比如說錄完工行存款下面的人民幣戶，發(fā)現(xiàn)賬號(hào)最后兩位應(yīng)該是68，但是錄成了86了，怎么來更改，

　　點(diǎn)擊→修改

　　再點(diǎn)擊→修改→改成68

　　有的用戶可能注意到了，在會(huì)計(jì)科目的界面處，分層和匯總打印，只是在會(huì)計(jì)科目修改的時(shí)候起作用的，但是什么是封存，如果我在這個(gè)科目處點(diǎn)擊了封存這個(gè)"√"，在填制憑證時(shí)候，這個(gè)科目就不在我這個(gè)科目的代選之類了，相當(dāng)于給凍結(jié)了，不能用它在填制憑證。

　　什么是匯總打?。?

　　比如說我填制了一張憑證 10020101

　　借：銀行存款 　　　　10020101 500元

　　　　銀行存款 　　　　10020101 600元

　　　貸：現(xiàn)金 　　　　　　　　　1001 500元

　　　　　主營業(yè)務(wù)收入 　　　　　5101 600元

　　做這張憑證的目的，是為了能夠順利的出現(xiàn)金流量表

　　借：銀行存款 　　　　　　　　　500元

　　　貸：現(xiàn)金 　　　　　　　　　　　500元

　　借：銀行存款　　　　　　　　　 600元

　　　貸：主營業(yè)務(wù)收入　　　　　　　 600元

　　是體現(xiàn)到銷售商品提供勞務(wù)收受的現(xiàn)金或者收到現(xiàn)金廣義的里面去了。

　　對(duì)這張憑證我想打印，打印出這種效果，雖然在填制憑證時(shí)把銀行存款拆成了

　　借：銀行存款500

　　借：銀行存款600

　　在會(huì)計(jì)科目的修改界面，應(yīng)該在匯總打印處，打成個(gè)"√"，選擇匯總的10020101，就可以完成，完成這種反映效果。點(diǎn)擊確定。注意匯總打印跟分存只是在會(huì)計(jì)科目修改的界面才能夠進(jìn)行更改的。

　?。?）會(huì)計(jì)科目的刪除

　　刪除庫存商品這個(gè)會(huì)計(jì)科目，點(diǎn)擊刪除，或有提示不能夠刪除非末級(jí)的科目，說明我們?cè)趧h除會(huì)計(jì)科目時(shí)，只能把明細(xì)級(jí)的科目一級(jí)一級(jí)往上刪，最后再刪除，把打印機(jī)刪除掉，確定，點(diǎn)擊電腦刪除掉，確定，庫存商品刪除掉，這是會(huì)計(jì)科目刪除。

　　通過這個(gè)演示，看到了并不是對(duì)于系統(tǒng)預(yù)制好的會(huì)計(jì)科目我就不能夠動(dòng)了，看到1243庫存商品，是新會(huì)計(jì)制度里給我預(yù)制好的一個(gè)一級(jí)總會(huì)計(jì)賬科目，我也可能給他刪除掉，刪除的前提是這個(gè)會(huì)計(jì)科目應(yīng)該余額為零，如果有發(fā)生額了，這個(gè)會(huì)計(jì)就不允許我進(jìn)行處理。

　　再把會(huì)計(jì)科目增加進(jìn)去，1243庫存商品，有的用戶覺得這個(gè)你預(yù)制好了會(huì)計(jì)科目，因?yàn)橄到y(tǒng)預(yù)制的我就不能增加，就不能刪除，不能修改了，完全沒有這個(gè)限制，隨時(shí)來做調(diào)整，只要根據(jù)你的需要，并且保證你修改的會(huì)計(jì)科目余額為零，你就可以來刪除。

　　增加→124302→打印機(jī)

　　數(shù)量金額→臺(tái)

　　2.指定現(xiàn)金和指定銀行科目

　　指定現(xiàn)金和指定銀行的操作是為了后續(xù)分角色，出納角色，查詢現(xiàn)金日記賬，銀行存款日記賬和資金日?qǐng)?bào)表，但前提是必須要完成現(xiàn)金跟銀行總賬科目的指定，如果不完成指定，后續(xù)將無法完成出納工作，注意是必須要做的。

　　會(huì)計(jì)科目→菜單編輯→點(diǎn)擊指定科目

　　選中現(xiàn)金總賬科目，選中銀行總賬科目。

　　首先看現(xiàn)金，把1001由代選，給選到已選，這個(gè)完成現(xiàn)金總賬科目的指定，點(diǎn)擊銀行總賬，把1002由代選選到已選就完成了，然后我們單擊確定。

　　通過現(xiàn)金和銀行總賬的指定，反過去看一下點(diǎn)擊現(xiàn)金點(diǎn)擊修改，看到在日記賬這兒默認(rèn)了一個(gè)"√"。接著看銀行，同時(shí)日記賬跟銀行賬都默認(rèn)一個(gè)"√"，通過這個(gè)指定，我們就可以完成總賬里面的出納這個(gè)角色的操作。

　　3.設(shè)置輔助核算科目

　　點(diǎn)擊會(huì)計(jì)科目增加時(shí)，在右半邊有輔助核算這個(gè)顯示，部門、個(gè)人、客戶、供應(yīng)商和項(xiàng)目，我們可以對(duì)相應(yīng)的某些會(huì)計(jì)科目放棄手工上會(huì)計(jì)科目的設(shè)置方法，用輔助的核算，來進(jìn)行會(huì)計(jì)科目設(shè)置。