筆者長(zhǎng)期從事銀行信貸業(yè)務(wù)和中小企業(yè)服務(wù)工作。筆者意識(shí)到，一方面不少企業(yè)反映貸款難，另一方面銀行系統(tǒng)存差（存款減去貸款的差額）不斷增加，這是什么原因？中小企業(yè)貸款難核心是“誠信”兩個(gè)字。

　　筆者接觸了大量企業(yè)發(fā)現(xiàn)：貸款難的企業(yè)普遍存在會(huì)計(jì)信息不真實(shí)、財(cái)務(wù)做假賬、資本空殼、核算混亂。個(gè)別企業(yè)的欺詐行為和由此引發(fā)的抽逃資金、拖欠賬款、逃廢銀行債務(wù)、惡意偷稅欠稅、產(chǎn)品低劣等問題總是在一定程度上影響了中小企業(yè)的整體形象，成為制約中小企業(yè)發(fā)展的突出問題。

　　中小企業(yè)“非惡意”不誠信表現(xiàn)有哪些？

　　由于整個(gè)社會(huì)信用機(jī)制不健全，造成相當(dāng)企業(yè)被弄成為無誠信企業(yè)，剔除惡意欺詐和逃債外，善良的經(jīng)營(yíng)者被弄成無誠信企業(yè)的表現(xiàn)有哪些呢？

　　1、資本空殼

　　有的企業(yè)注冊(cè)時(shí)為了將來貸款方便些，想辦法把資本金搞大。如有一個(gè)科技型企業(yè)三年多來長(zhǎng)期得不到貸款，來找我求貸。我一看報(bào)表，注冊(cè)資本300萬，市場(chǎng)供不應(yīng)求，但長(zhǎng)期投資100萬，短期投資100萬。目前為滿足市場(chǎng)需求，急需貸款200萬。按理企業(yè)產(chǎn)品有市場(chǎng)、有效益、應(yīng)該得到貸款，但為什么二年來得不到貸款呢？我問：既然你自己的產(chǎn)品這么好，為啥要把200萬元錢交別人“玩”？而別人“玩”了又無回報(bào)？經(jīng)營(yíng)者被觸到痛處——企業(yè)實(shí)收資本應(yīng)該只有100萬，100萬怎能空手套白狼（200萬）呢？我勸告：先借60萬，一點(diǎn)點(diǎn)做出信用來，再借也不難。如此，企業(yè)矛盾暫時(shí)得到解決。

　　2、抽逃稅收

　　有一企業(yè)老板找到我，“我們的產(chǎn)品定單已訂到2006年，銷售很好，但缺資金，行長(zhǎng)請(qǐng)借點(diǎn)錢給我吧。”我一看報(bào)表，年銷售5.6億，年利潤(rùn)109萬，銷售凈利率只有0.0019%，我說你們利潤(rùn)這么低，還做什么啊，給銀行打工（付息）都不夠，你借什么錢?。坷习辶ⅠR表白道“報(bào)表上是小了點(diǎn)，利潤(rùn)我已藏掉了，為了少交稅，我少寫了收入。”既然你無誠信，我怎么敢借錢給你？到時(shí)你不是照樣可以耍我嗎？據(jù)我所知，類似企業(yè)還真不少，最多的企業(yè)配了八套報(bào)表，對(duì)不同對(duì)象，變不同戲法，這樣的朋友還敢交嗎？

　　3、抱著金娃娃的賺不到錢

　　最典型是科技型企業(yè)，經(jīng)營(yíng)者手里拿了一大摞證書：國家創(chuàng)新證書、科技型企業(yè)A級(jí)證書、國家專利證書、國際檢索報(bào)告證書、用戶認(rèn)可證書等等。這類企業(yè)以科學(xué)家、專利發(fā)明人為主，幾個(gè)知識(shí)分子在一起，湊個(gè)十萬、八萬，加上無形資產(chǎn)，注冊(cè)資金可達(dá)100萬，要求銀行貸款600萬、800萬。“我自己的費(fèi)用全用在研發(fā)上，我的產(chǎn)品肯定有市場(chǎng)，求你借錢給我。”銀行能貸嗎？按照國家規(guī)定，銀行對(duì)企業(yè)的貸款，一般不能超過資本金或凈資產(chǎn)的1~1.5倍，即你有100萬，我最多支持你150萬。經(jīng)營(yíng)者不樂意了：“我的產(chǎn)品啟動(dòng)起碼要600萬。”我建議說：“既然產(chǎn)品這么好，我給你介紹合作伙伴，你出技術(shù)，人家出錢。”“那不行，這金娃娃是我終生的心血，我這一輩子全在這產(chǎn)品上了，我舍不得人家來分享我的成果。”多可憐?。∈嗄炅?，你的產(chǎn)品還沒有上馬，再等兩年，專利也失去保護(hù)期，人人都可以享受這知識(shí)產(chǎn)權(quán)，還發(fā)什么財(cái)？

　　4、應(yīng)收賬款或庫存過大

　　有不少企業(yè)產(chǎn)品確實(shí)好，市場(chǎng)也不錯(cuò)，要命的是300萬資本金的企業(yè)，應(yīng)收賬款高達(dá)900萬。老板說，做生意都靠朋友幫，不好意思開口討應(yīng)收賬款。賬齡超過六個(gè)月，危險(xiǎn)了；超過一年，要壞賬了，你白給人打工了。有IT行業(yè)的、搞電腦的、庫存高達(dá)500多萬，還催著銀行要借錢，你這電腦庫存超過三個(gè)月，誰要呀。為什么只取華山只有一條路——光找銀行呢，還不如趕快找找自己經(jīng)營(yíng)管理上的漏洞吧。銀行信用有哪些？

　　一般來講，銀行對(duì)企業(yè)的信用度考察主要在四方面：

　　（1）、銀行信用

　　包括結(jié)算信用和借款信用：

　　結(jié)算信用指申請(qǐng)借款企業(yè)在現(xiàn)金結(jié)算情況正常，未發(fā)生過違反結(jié)算紀(jì)律、退票、票據(jù)無法兌現(xiàn)和罰款等不良紀(jì)錄。借款信用指申請(qǐng)借款企業(yè)有良好的還款意愿，曾發(fā)生過銀行借款的，無逾期貸款或欠息等無力償債現(xiàn)象。

　　特別要提醒的是：老板一定要親自抓財(cái)務(wù)，有的企業(yè)因一時(shí)忽視忘記了還款日，還款期限一過，變成逾期，就在銀行系統(tǒng)內(nèi)變成了“黑名單”（上海的銀行系統(tǒng)內(nèi)部是聯(lián)網(wǎng)的）。你一下變“黑”了，全市都知道。那怕你第二天想起來，再請(qǐng)求轉(zhuǎn)期都難了，就算行長(zhǎng)要幫你忙，也無能為力了。切記：有借有還，再借不難！

　　（2）、商業(yè)信用：包括申請(qǐng)借款企業(yè)在合同履約，應(yīng)付賬款債務(wù)的清償上能恪守商家的諾言，不失信。

　?。?）、財(cái)務(wù)信用：會(huì)計(jì)結(jié)算規(guī)范，會(huì)計(jì)報(bào)表真實(shí)可信，資產(chǎn)實(shí)在，無抽離現(xiàn)金或其他弄虛作假作為。

　　（4）、納稅信用：企業(yè)能按時(shí)上繳應(yīng)納稅款，無偷、漏稅等不良記錄。以上是銀行對(duì)借款企業(yè)信用度考察的四方面原則。

　　企業(yè)還要把握好以下12個(gè)指標(biāo)：

 　　財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)：

　　1、凈資產(chǎn)與年未貸款余額比率。必須大于100%（房地產(chǎn)企業(yè)可大于80%）。

　　2、資產(chǎn)負(fù)債率。必須小于70%，最好低于55%.償債能力：

　　3、流動(dòng)比率。一般情況下，該指標(biāo)越大，表明企業(yè)短期償債能力越強(qiáng)，通常該指標(biāo)在150%~200%較好。

　　4、速動(dòng)比率。一般情況下，該指標(biāo)越大，表明企業(yè)短期償債能力越強(qiáng)，通常該指標(biāo)在100%左右較好，對(duì)中小企業(yè)適當(dāng)放寬，也應(yīng)大于80%.

　　5、擔(dān)保比例。企業(yè)應(yīng)該把有損失的風(fēng)險(xiǎn)下降到最低點(diǎn)。一般講，比例小于0.5為好。

　　現(xiàn)金流量：

　　6、企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流應(yīng)為正值，其銷售收入現(xiàn)金回籠應(yīng)在85~95%以上。

　　7、企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中支付采購商品，勞務(wù)的現(xiàn)金支付率應(yīng)在85~95%以上。

　　經(jīng)營(yíng)能力：

　　8、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率。一般講，如果主營(yíng)業(yè)務(wù)收入每年增長(zhǎng)率不小于8%，說明該企業(yè)的主業(yè)正處于成長(zhǎng)期。如果該比率低于-5%，說明該產(chǎn)品將進(jìn)入生命末期了。

　　9、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度。一般企業(yè)應(yīng)大于六次。一般講企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度越高，企業(yè)應(yīng)收賬款平均收款期越短，資金回籠的速度也就越快。

　　10、存貸周轉(zhuǎn)速度，一般中小企業(yè)應(yīng)大于五次。存貨周轉(zhuǎn)速度越快，存貨占用水平越低，流動(dòng)性越強(qiáng)。

　　經(jīng)營(yíng)效益：

　　11、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率，該指標(biāo)表示全年?duì)I業(yè)收入的盈利水平，反映企業(yè)的綜合獲利能力。一般來講，該指標(biāo)應(yīng)大于8%，當(dāng)然指標(biāo)值越大，表明企業(yè)綜合獲利能力越強(qiáng)。

　　12、凈資產(chǎn)收益率，目前對(duì)中小企業(yè)來講應(yīng)大于5%.一般情況下，該指標(biāo)值越高說明投資帶來的回報(bào)越高，股東們收益水平也就越高。中小企業(yè)怎樣得到貸款？

　　時(shí)下，中小企業(yè)尤其是私營(yíng)中小企業(yè)融資難是有目共睹的。相對(duì)講，中小企業(yè)是社會(huì)的弱勢(shì)群體，需要社會(huì)方方面面給予扶植?！吨行∑髽I(yè)促進(jìn)法》最近的出臺(tái)，為中小企業(yè)健康發(fā)展提供了法律保障。經(jīng)營(yíng)者要做好以下幾點(diǎn)：

　　1、安分守己，決不越軌。

　　作為中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者，一定要重視誠信的市場(chǎng)價(jià)值，從現(xiàn)在做起，努力建立企業(yè)對(duì)外誠信形象，要安分守己，合法經(jīng)營(yíng)，決不越軌、耍小聰明，誠信守諾，企業(yè)的誠信形象將伴隨你終生享用，為你帶來意想不到的財(cái)富。

　　2、穩(wěn)抓穩(wěn)打，步步為贏。

　　經(jīng)營(yíng)中要量入為出，先測(cè)算盈利點(diǎn)和還款能力，50萬的資本金不要提出200萬的借款要求。借款期限也實(shí)事求是，一年能還的錢，不要打保票：“六個(gè)月夠了”。另外有限的資金應(yīng)集中做好主業(yè)，不要求全面開花、全面結(jié)果、一口吃成一個(gè)胖子。

　　3、把握工具，靈活運(yùn)用。

　　面對(duì)經(jīng)濟(jì)全球化的趨勢(shì)，經(jīng)營(yíng)者光懂自己的產(chǎn)品還不行，還要學(xué)習(xí)金融、財(cái)稅知識(shí)、熟知金融工具，靈活營(yíng)運(yùn)金融產(chǎn)品。如銀行貸款品種多樣，有動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)抵押貸款，有專利知識(shí)產(chǎn)權(quán)抵押貸款，有廠房設(shè)備抵押貸款，有自然人財(cái)產(chǎn)抵押或擔(dān)保貸款，有出口退稅稅單抵押貸款，有標(biāo)準(zhǔn)倉單抵押貸款。對(duì)進(jìn)出口企業(yè)來說，還可靈活運(yùn)用銀行貿(mào)易融資的種種品種，如票據(jù)貼現(xiàn)、信用證、買方信貸、保函等等。

　　企業(yè)融資也有多種渠道，有直接融資和間接融資。對(duì)直接融資來講，科技型企業(yè)可以力爭(zhēng)國家創(chuàng)新基金資助和貼息；也可吸收合作伙伴，參股入股，強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合。對(duì)間接融資來講，需添置大型設(shè)備的，可以搞融資租賃；短期資金緊缺的，可以在典當(dāng)行調(diào)頭寸?？傊瑮l條道路通羅馬，就看你怎么靈活運(yùn)用。

　　4、認(rèn)準(zhǔn)一家，朋友交到底。

　　有的企業(yè)誤認(rèn)為與銀行廣交朋友，將來借款方便，以致于在十幾家銀行開戶。暫不講每個(gè)賬戶要“資金成本”，光是“感情成本”也讓你應(yīng)付夠嗆。企業(yè)應(yīng)就近選一家你認(rèn)為服務(wù)好的銀行開戶結(jié)算，這樣的好處是集中了資金，集中了結(jié)算，使銀行看到了你的貿(mào)易紅紅火火，更讓銀行看到你的誠意。越是讓銀行了解你，越能交成朋友，甚至成為患難之交。銀行對(duì)你知根知底，也樂于在關(guān)鍵時(shí)刻幫你一把。

　　作為經(jīng)營(yíng)者要杜絕以上所述的種種毛病，建立誠信，才能得到銀行和社會(huì)的扶植。