每周熱點(diǎn)納稅咨詢問題匯總（2024/12/28—2025/01/03）

下載正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校APP 訂閱最新報(bào)考消息

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：muyanhua 2025/01/03 15:32:43　字體：大小

編者寄語：為了幫助廣大學(xué)員們更好地解決實(shí)務(wù)操作中遇到的問題，稅務(wù)網(wǎng)校小編特別為大家匯總了每周熱點(diǎn)納稅咨詢問題精選，為大家推出財(cái)稅專家為會(huì)員解答的實(shí)務(wù)熱點(diǎn)咨詢問題，每周五定期奉送，還請大家持續(xù)關(guān)注。加入財(cái)稅會(huì)員，即可享受專家電話答疑、直播答疑、答疑板及郵箱答疑四種專屬答疑方式喲~

每周熱點(diǎn)納稅咨詢問題匯總（2024/12/28—2025/01/03）
序號(hào)	具體內(nèi)容
1	“差額征稅”下的差額開票，具體如何操作？
2	“云信”、“融信”等數(shù)字化應(yīng)收賬款債權(quán)憑證怎么核算？
3	關(guān)聯(lián)企業(yè)借款，利率年化的上下限是多少？
4	個(gè)人轉(zhuǎn)讓上市公司限售股，納稅地點(diǎn)在哪里？
5	未按規(guī)定預(yù)繳土地增值稅是否繳納滯納金？
6	軟件企業(yè)員工出差的住宿費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、咨詢費(fèi)等公共的費(fèi)用怎么劃分？
7	享受免抵退稅的出口銷售額增值稅減免申報(bào)表填寫？
8	增值稅申報(bào)表《增值稅及附加稅費(fèi)預(yù)繳表》中銷售額是否為不含稅銷售額？
9	對(duì)公租房免征房產(chǎn)稅，如何確定是否屬于公租房？
10	小規(guī)模納稅人出租不動(dòng)產(chǎn)，增值稅適用征收率是多少？
11	企業(yè)的固定資產(chǎn)能按預(yù)計(jì)凈殘值率變更后的金額計(jì)提折舊稅前扣除嗎？
12	房開企業(yè)填報(bào)企業(yè)所得稅季度申報(bào)表時(shí)，特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額怎么填？
13	年末是否需要沖回已計(jì)提未發(fā)生的安全生產(chǎn)費(fèi)用？
14	企業(yè)購買燃?xì)庳?cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額1000萬元，保費(fèi)6.2萬元，印花稅計(jì)稅依據(jù)是？
15	境外專家來境內(nèi)為境內(nèi)企業(yè)提供評(píng)審服務(wù)如何計(jì)算代扣代繳的個(gè)稅？
16	企業(yè)發(fā)生的對(duì)租賃船舶的改造費(fèi)用是否記入“使用權(quán)資產(chǎn)”科目？
17	企業(yè)取得高鐵數(shù)電的電子客票必須是公司抬頭才可以稅前扣除嗎？
18	報(bào)銷退休返聘人員出差的鐵路電子客票可以在發(fā)票平臺(tái)勾選后抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？
19	企業(yè)年末購入的存貨已經(jīng)入庫還未收到專票，暫估入庫怎么核算？
20	企業(yè)在境內(nèi)為境外企業(yè)提供設(shè)備檢測服務(wù)，是否免增值稅？
21	施工企業(yè)簽訂合同金額較大，能否按實(shí)際金額繳納印花稅
22	行政事業(yè)單位需要繳納印花稅嗎？
23	公司購買住房，低價(jià)出租給員工，能否免征房產(chǎn)稅？
24	售樓部的裝修費(fèi)能否作為房地產(chǎn)開發(fā)成本在土地增值稅清算時(shí)扣除？
25	建筑企業(yè)異地施工什么時(shí)候預(yù)繳增值稅？
26	個(gè)人獨(dú)資企業(yè)應(yīng)納稅所得額不超過200萬元能減半個(gè)稅嗎？
27	一般納稅人，未領(lǐng)過發(fā)票，一直0申報(bào)可以簡易注銷嗎？
28	會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育費(fèi)用可以計(jì)入職工教育經(jīng)費(fèi)嗎？
29	職工教育經(jīng)費(fèi)的余額很大可以不計(jì)提嗎？
30	進(jìn)制造業(yè)企業(yè)增值稅加計(jì)抵減政策從什么時(shí)候開始享受？
31	貨拉拉開具運(yùn)費(fèi)收據(jù)是否可以作為稅前扣除憑證？
32	單位有一些暫估的成本年底結(jié)賬前沒有取得發(fā)票，在4季度預(yù)繳的時(shí)候可以扣除嗎？
33	農(nóng)業(yè)合作銷售社員生產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品，是否可以享受免征企業(yè)所得稅？
34	政策性搬遷所得是否可以彌補(bǔ)以前年度的虧損？
35	一般納稅人制造企業(yè)，賣廢品增值稅的稅率是多少？
36	投資性房地產(chǎn)的計(jì)量由成本模式轉(zhuǎn)為公允價(jià)值模式的，會(huì)計(jì)處理如何做？
37	單位的房子，無償讓一個(gè)社區(qū)的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)使用，是否免房產(chǎn)稅？
38	設(shè)備制造企業(yè)，安裝銷售給客戶的設(shè)備可以開服務(wù)費(fèi)的發(fā)票嗎？
39	股東是四個(gè)自然人，公司宣告分紅，沒有支付，是否需要代扣個(gè)稅？
40	公司融資，找個(gè)人用財(cái)產(chǎn)給提供擔(dān)保，擔(dān)保費(fèi)，是否代扣個(gè)稅？

成為會(huì)員可享受以下服務(wù)

1.答疑全天候 2.團(tuán)隊(duì)人員成長基金 3.會(huì)員資料 4.會(huì)員期刊

5.定制內(nèi)訓(xùn) 6.財(cái)稅新政直播解讀 7.網(wǎng)絡(luò)課程暢聽

更多會(huì)員內(nèi)容，請查看>>

下一篇：“差額征稅”下的差額開票，具體如何操作？

實(shí)務(wù)指南

距11月報(bào)稅開始還有天
新政解讀	納稅輔導(dǎo)
答疑精華	財(cái)經(jīng)法規(guī)
直播課程	會(huì)計(jì)準(zhǔn)則