免費問答

外地預繳的企業(yè)所得稅需要計提。

企業(yè)在外地經營，按規(guī)定需要在外地繳納企業(yè)所得稅的，應當按照稅法規(guī)定在當期確認預繳的企業(yè)所得稅，同時計提應納稅額與預繳企業(yè)所得稅不足的部分之差。這個差額應當作為當期的應交稅費計入當期損益表中。

需要注意的是，企業(yè)所得稅是以年度為單位計算的，因此在年度末需要對當年度內預繳的企業(yè)所得稅進行結轉和調整。