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什么情況下可以確認壞賬遞延所得稅資產(chǎn)？
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周老師
金牌答疑老師
職稱：多年稅務(wù)師事務(wù)所經(jīng)驗，稅務(wù)師，注冊會計師，擅長結(jié)合實務(wù)案例進行原理解釋，讓學(xué)員在案例中學(xué)會知識。
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確認壞賬遞延所得稅資產(chǎn)的情況有以下幾種：
1. 公司按照稅法規(guī)定計提壞賬準(zhǔn)備，但實際上并未發(fā)生壞賬損失，因此在稅務(wù)上可以確認遞延所得稅資產(chǎn)。
2. 公司在會計準(zhǔn)則下計提了壞賬準(zhǔn)備，但在稅法規(guī)定下不能扣除，因此在稅務(wù)上可以確認遞延所得稅資產(chǎn)。
3. 公司在會計準(zhǔn)則下未計提壞賬準(zhǔn)備，但在稅法規(guī)定下可以扣除，因此在稅務(wù)上可以確認遞延所得稅資產(chǎn)。
需要注意的是，確認壞賬遞延所得稅資產(chǎn)時，應(yīng)當(dāng)按照稅法規(guī)定計算，并且需要預(yù)計未來的可抵扣所得額。此外，公司需要進行全面的風(fēng)險評估，確定確認壞賬遞延所得稅資產(chǎn)的合理性。
1. 公司按照稅法規(guī)定計提壞賬準(zhǔn)備，但實際上并未發(fā)生壞賬損失，因此在稅務(wù)上可以確認遞延所得稅資產(chǎn)。
2. 公司在會計準(zhǔn)則下計提了壞賬準(zhǔn)備，但在稅法規(guī)定下不能扣除，因此在稅務(wù)上可以確認遞延所得稅資產(chǎn)。
3. 公司在會計準(zhǔn)則下未計提壞賬準(zhǔn)備，但在稅法規(guī)定下可以扣除，因此在稅務(wù)上可以確認遞延所得稅資產(chǎn)。
需要注意的是，確認壞賬遞延所得稅資產(chǎn)時，應(yīng)當(dāng)按照稅法規(guī)定計算，并且需要預(yù)計未來的可抵扣所得額。此外，公司需要進行全面的風(fēng)險評估，確定確認壞賬遞延所得稅資產(chǎn)的合理性。
2023-08-22 16:20:54
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