问题已解决
去年做了幾筆待認(rèn)證進(jìn)項稅額的賬務(wù)處理,以為后期可以抵扣,今年咨詢后不能抵扣,想把這幾筆轉(zhuǎn)成不能抵扣的賬務(wù)處理,老師指導(dǎo)一下怎么寫這個分錄?
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可以不抵扣的
你當(dāng)時怎么做的
01/04 13:51
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01/04 14:11
當(dāng)時稅務(wù)說不能抵扣就沒有抵扣,前年車輛保險費都可以抵扣,所以去年稅務(wù)說不能抵扣我就暫時做了待認(rèn)證,想著今年能抵扣再做抵扣的,當(dāng)時沒有抵扣做的分錄是:
借:銷售費用—車輛使用費
應(yīng)交稅費—待認(rèn)證進(jìn)項稅額
貸:銀行存款
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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01/04 14:11
借管理費用車輛使用費
貸應(yīng)交稅費待認(rèn)證。
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01/04 14:14
就是把待認(rèn)證進(jìn)項稅額做個相反的方向是嗎?這里借車輛使用費應(yīng)該怎么理解?這筆賬務(wù)處理摘要欄怎么寫?
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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01/04 14:17
增值稅不抵扣,不就是價稅合計做費用里面嗎?
調(diào)整增值稅
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01/04 14:20
調(diào)整不能抵扣的進(jìn)項稅額可以這么表述嗎?
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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01/04 14:20
是的對的,是這么做的
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