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問(wèn)題已解決
8月份開(kāi)了90萬(wàn)的票 ，9月份跨月紅沖了 ，交了7萬(wàn)多的稅， 9月份又開(kāi)了70萬(wàn)的票，抵了5萬(wàn)7，剩下的我沒(méi)有退稅，留抵了，這個(gè)賬怎么做分錄
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01/07 19:59
琦禎異寶 
01/07 20:09
?您好，因?yàn)闆](méi)有具體進(jìn)項(xiàng)稅是多少，我就是寫(xiě)分錄的框架
8月份開(kāi)具發(fā)票并繳納稅款
? ? ? ?借：應(yīng)收賬款 900000
? ? ? ?貸：主業(yè)務(wù)收入 900000/1.13
? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅 103539.82
? ? ? ?
9月份跨月紅沖發(fā)票：
? ? 借：應(yīng)收賬款 -900000 ?
?貸：主業(yè)務(wù)收入 -900000/1.13
? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅 -103539.82
9月份開(kāi)具新發(fā)票：
? ?借：應(yīng)收賬款 700000 ?
?貸：主業(yè)務(wù)收入 700000/1.13
? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅80530.97
? ? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ? 7萬(wàn)多
? ? 貸：銀行 ? ?7萬(wàn)多
? ?- 留抵稅款：
? ? ? ?借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 5萬(wàn)多
? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 5萬(wàn)多
相關(guān)分錄
月末把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 這個(gè)二級(jí)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 ?應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，用 ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交/多交增值稅）科目
84785042 
01/07 20:30
好的 謝謝老師
琦禎異寶
01/07 20:31
?祝您 2025年愿你所想，皆你所愿!?
?希望以上回復(fù)能幫助到您，感謝您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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