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老師，8月開的銷項票9月紅沖，這個月做憑證這個紅沖的銷項稅需要沖銷嗎還是不用管？
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你好，八月份是正數(shù)，九月份是負數(shù)，你月末結轉嗎？你都是結轉到哪個科目。
2022 10/02 21:19
84785007 
2022 10/02 21:19
結轉到本年利潤
郭老師 
2022 10/02 21:20
你好，銷項稅怎么能結轉到本年利潤？
說的是營業(yè)收入吧，主營業(yè)務收入。
84785007
2022 10/02 21:21
增值稅上個月已經(jīng)申報過了，我是電子專票只能紅沖作廢不了
84785007
2022 10/02 21:21
銷項稅沒有結轉
郭老師
2022 10/02 21:22
借應收賬款負數(shù)
貸主營業(yè)務收入負數(shù)
應交稅費應交增值稅銷項負數(shù)，
這個是九月份的分錄
只要跨月了，這個發(fā)票就作廢不了，你如果是紙質的，跨越了也作廢不了的。
84785007
2022 10/02 21:22
我做憑證就是
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費- 應交增值稅-銷項稅
郭老師
2022 10/02 21:23
你好，我上面寫的是九月份的。
郭老師
2022 10/02 21:23
主營業(yè)務收入月末結轉到本年利潤
84785007
2022 10/02 21:23
那我這個月就把之前的憑證做負數(shù)就行了是吧，然后申報怎么填數(shù)字？
郭老師
2022 10/02 21:24
對的，是的，如果是一般納稅人13%的，在13%里面填寫負數(shù)銷售額，如果有正數(shù)的，正數(shù)銷售額加上負數(shù)銷售額合計一塊申報。
84785007
2022 10/02 21:26
老師您指的是不是我這個月做9月份憑證把8月紅沖的銷項稅及應收賬款作負數(shù)對吧
84785007
2022 10/02 21:26
我們是做服務的，稅率6個點
郭老師
2022 10/02 21:27
對的是的，那就在6%里面填寫負數(shù)
84785007
2022 10/02 21:27
好的，謝謝老師！
郭老師
2022 10/02 21:28
不用客氣，工作愉快。
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