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如果公司在25年申報匯算清繳時候,需要調增補繳稅款或者需要調減,退回稅款,這個需要在24年12月做個稅費的預提嗎? 還是直接25年發(fā)生納稅調整后再直接入賬,影響25年未分配利潤? 本公司小會計準則

84784992| 提问时间:01/09 11:54
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宋生老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務師/中級會計師
你好不需要的。 這個在25年做完匯算之后再做對應的憑證就可以了,用利潤分配未分配利潤來調。
01/09 11:55
84784992
01/09 12:05
那對應處理的分錄是怎么樣的呢,麻煩老師給我下
宋生老師
01/09 12:05
你好,補稅的話,借,利潤分配,未分配利潤。貸,應交稅費,應交企業(yè)所得稅。 然后再借,應交稅費,應交企業(yè)所得稅貸,銀行存款。
84784992
01/09 12:14
退稅的話是相反分錄嗎?
宋生老師
01/09 13:28
你好是的,就是這樣子做。
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