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問題已解決
老師，按國家政策，25年1月補繳24年7月至11月份的社保，是入24年的賬還是入25年的賬的，申報是25年1月申報繳款的。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答您好，入24年賬套里，權責發(fā)生制，成本費用不能跨期的，參考2012第15號文
01/11 09:21
84785015 
01/11 09:23
怎么做會計分錄
琦禎異寶 
01/11 09:25
您好，就是我們發(fā)工資分錄一樣的，計提在工資里，再從工資里扣減
一、計提工資時 （社保計提：單位的計提，個人的不計提。）
1、計提工資
借：××費用（管理/銷售等）-工資 （應發(fā)工資-個稅系統(tǒng)申報數據）
貸：應付職工薪酬——工資
2、計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）-社保和公積金
貸：應付職工薪酬——社保（單位）
二、發(fā)放工資時
1、發(fā)放工資
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款-社保（個人部分）
應交稅費——應交個人所得稅
銀行存款
2、上交杜保
借：應付職工薪酬——社保（企業(yè)部分）
其他應收款-社保（個人部分）
貸：銀行存款
3、上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
84785015
01/11 09:28
老師，如果當期計提的成本，結轉成本是跨期或跨年，可以嗎？
琦禎異寶
01/11 09:29
您好，我認為不存在這個問題，當期的的損益科目，余額都是0，全部結轉到本年利潤的
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描述你的問題，直接向老師提問
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