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老師，23年12月份暫估的收入，沒有給甲方開票，所以無法沖回，如果在以后年度才給甲方開票，可以在開票當月年沖回嗎？ 暫估收入有沒有沖回時間限制？
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對于暫估收入，一般可以在開票當月沖回，暫估收入沒有明確的沖回時間限制，但建議盡快處理，避免時間過長導致賬務混亂等問題。
賬務處理
暫估收入時（23 年 12 月）：
借：應收賬款等（暫估金額）
貸：主營業(yè)務收入（暫估金額）
應交稅費 - 待轉銷項稅額（暫估金額對應的稅額，一般為增值稅稅率計算）
開票當月（以后年度）沖回暫估收入：
借：主營業(yè)務收入（暫估金額）
應交稅費 - 待轉銷項稅額（暫估金額對應的稅額）
貸：應收賬款等（暫估金額）
然后按照發(fā)票金額重新確認收入：
借：應收賬款等（發(fā)票金額）
貸：主營業(yè)務收入（發(fā)票不含稅金額）
應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額）（發(fā)票稅額）
01/17 09:49
84784967 
01/17 09:54
再請問，當時暫估的時候是按照工程成本暫估的，對應著工程項目，有9%和3%兩個稅率，在25年元月份要開其他項目的3%稅率的發(fā)票，能不能沖回3%稅率的暫估收入
84784967
01/17 09:55
就是說暫估收入時和開票收入時稅率一樣，但項目不一樣
樸老師 
01/17 09:56
同學你好
這個可以的
84784967
01/17 09:56
好的，謝謝老師！
樸老師
01/17 09:57
滿意請給五星好評，謝謝
84784967
01/17 09:59
但是暫估收入時9%的稅率，當時就用進賬抵扣了，也交增值稅了，沒入應交稅費—待轉銷項稅額（暫估金額對應的稅額）
樸老師
01/17 10:00
你這個當時就是未開票收入
現(xiàn)在要開票的話直接紅沖然后按開票的來做就可以
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