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老師你好！我找到那個差額在哪里了。是我計提的工資，員工預(yù)支的工資我計提了。這個發(fā)放的時候我該怎么寫分錄？
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你好，同學(xué)，是重復(fù)計提員工的工資了嗎？
01/23 16:53
84784977 
01/23 16:56
不是，我是上個月計提的員工預(yù)支的工資。員工預(yù)支和計提的分錄我該怎么寫？？
小敏敏老師 
01/23 16:58
預(yù)支工資時，借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款
計提時，借：管理費用等 貸：應(yīng)付職工薪酬
84784977
01/23 17:02
老師預(yù)支的工資我是要寫兩個分錄對嗎？我這么說吧，他的工資是5000。然后他1月份預(yù)支了12月份的工資500，這種情況我應(yīng)該怎么寫預(yù)支的分錄？這個月發(fā)放工資的時候又該怎么寫發(fā)放的分錄？
小敏敏老師
01/23 17:04
預(yù)支分錄是，借：應(yīng)付職工薪酬500 貸：銀行存款500
這個月發(fā)工資時，總的工資中是不含500的。
84784977
01/23 17:12
發(fā)放的時候就是借 應(yīng)付職工薪酬 4500 貸 銀行存款？
小敏敏老師
01/23 17:16
是的，金額就變?yōu)?500了。
84784977
01/23 17:27
老師，我再看下吧。我把計提寫到上個月的時候，余額就是負(fù)數(shù)了。如果不計提，正好跟銀行余額相對
小敏敏老師
01/23 17:30
好的，同學(xué)，有問題繼續(xù)溝通。
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