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老師，我們是當(dāng)月繳納當(dāng)月的社保，怎么寫分錄，這月發(fā)放上月工資，分錄怎么寫
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計提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個稅
銀行存款
02/12 15:29
84785023 
02/12 15:33
我是這樣做的，繳納社保
借管理費(fèi)用-社保
其他應(yīng)收款-個人
貸銀行存款
計提工資：
借管理費(fèi)用
貸應(yīng)付職工薪酬-工資
次月發(fā)放工資：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
其他應(yīng)收款-個人
貸：銀行存款
這樣應(yīng)付職工薪酬薪酬-工資會出現(xiàn)借方余額怎么辦？
郭老師 
02/12 15:34
為什么會出現(xiàn)借方余額？你計提工資的時候沒有包含著個人負(fù)擔(dān)的社保嗎？
郭老師
02/12 15:34
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
其他應(yīng)收款-個人
貸：銀行存款
這個不對
84785023
02/12 15:35
應(yīng)該怎么做？
郭老師
02/12 15:36
借應(yīng)付職工薪酬，工資
貸銀行存款，
其他應(yīng)收款，個人負(fù)擔(dān)的社保。
做這個呀，
這個意思你知道是什么嗎？就是發(fā)工資的時候，從工資里扣除個人負(fù)擔(dān)的社保，然后再給個人的意思。
84785023
02/12 15:36
計提工資為什么要包括個人的部分？計提不都是進(jìn)費(fèi)用嗎，個人負(fù)擔(dān)的部分不應(yīng)該進(jìn)費(fèi)用啊
郭老師
02/12 15:36
假設(shè)應(yīng)發(fā)工資是100，個人負(fù)擔(dān)的社保是20，
實(shí)際支付給個人，那就是100-20了。
上面的工應(yīng)付職工薪酬工資是100，其他應(yīng)收款個人負(fù)擔(dān)的社保20，銀行存款80。
如果按照你上面寫的那個能做平嗎？
84785023
02/12 15:40
我們是當(dāng)月繳納當(dāng)月的社保，社保不計提，繳納社保的時候已經(jīng)記其他應(yīng)收款了，那發(fā)放工資的時候其他應(yīng)收款
郭老師
02/12 15:41
對的是的，那必須用其他應(yīng)收款
84785023
02/12 15:41
不能記應(yīng)付職工薪酬-工資吧
郭老師
02/12 15:42
他是從工資里扣除個人負(fù)擔(dān)的社保，必須是在工資里面
84785023
02/12 15:44
發(fā)放工資我是做的借應(yīng)付職工薪酬工資貸其他應(yīng)收款個人貸銀行存款
84785023
02/12 15:44
計提工資怎么做？
84785023
02/12 15:45
我們當(dāng)月繳納當(dāng)月的社保不計提，計提工資的分錄怎么寫
84785023
02/12 15:47
計提工資金額包括個人社保部分嗎
郭老師
02/12 15:51
借管理費(fèi)用工資
貸應(yīng)付職工薪酬工資100
做這個。
84785023
02/12 15:56
計提工資時，管理費(fèi)用是包含個人負(fù)擔(dān)的社保是嗎？
郭老師
02/12 15:59
工資里面包含著個人負(fù)擔(dān)的社保。
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