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實(shí)務(wù)
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老師當(dāng)月的工資當(dāng)月發(fā)放，同時(shí)當(dāng)月的社保公積金當(dāng)月繳納，那社保公積金的分錄怎么寫(xiě)呢？
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同學(xué)你好
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2022 05/25 14:04
84785027 
2022 05/25 14:05
老師，你的這個(gè)全都是次月發(fā)當(dāng)月的，我現(xiàn)在遇到的情況是當(dāng)月的工資當(dāng)月發(fā)，當(dāng)月的社保和公積金也是當(dāng)月發(fā)。那我還要計(jì)提嗎？如果不計(jì)提的話(huà)，我應(yīng)該怎么做分錄呢？
樸老師 
2022 05/25 14:14
同學(xué)你好
需要計(jì)提的
84785027
2022 05/25 14:17
老師我不明白，計(jì)提的話(huà)，不應(yīng)該是當(dāng)月應(yīng)該支付的，當(dāng)月沒(méi)有支付才要計(jì)提？但現(xiàn)在當(dāng)月應(yīng)該支付的當(dāng)月已經(jīng)支付了呀？
樸老師
2022 05/25 14:25
同學(xué)你好
工資就是當(dāng)月付款也得當(dāng)月計(jì)提
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