00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
單位是月初交當(dāng)月社保，月底再發(fā)上月工資的，請(qǐng)問(wèn)下需要計(jì)提社保嗎？如果需要計(jì)提，是在當(dāng)月計(jì)提還是在上月計(jì)提？具體的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該如何做呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好！需要計(jì)提，在當(dāng)月計(jì)提就可以
2018 06/19 15:19
84784992 
2018 06/19 15:24
工資是在上月計(jì)提，然后社保是在當(dāng)月計(jì)提嗎？具體的會(huì)計(jì)分錄是如何的？
耿老師 
2018 06/19 15:25
你好！社保和工資一起計(jì)提就可以，你們是4月底計(jì)提4月份工資，5月份發(fā)放是吧
84784992
2018 06/19 15:32
是的，但是社保是當(dāng)月月初的時(shí)候就繳納的。比如，公司是從2月開(kāi)始產(chǎn)生業(yè)務(wù)的，之前都沒(méi)有工資和社保等費(fèi)用的產(chǎn)生，在2月初的時(shí)候開(kāi)始繳納2月社保，2月底的時(shí)候開(kāi)始計(jì)提工資，然后在3月初的時(shí)候繳納3月社保，月底發(fā)放2月工資并計(jì)提3月工資，這樣的情況依次類(lèi)推，那么正確的會(huì)計(jì)憑證是如何的呢，請(qǐng)老師以會(huì)計(jì)分錄形式給予說(shuō)明。
耿老師
2018 06/19 15:41
你好！2月繳納社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)收款-個(gè)人承擔(dān)社保 貸：銀行存款
計(jì)提工資總額 借：管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用-職工薪酬-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 （2）計(jì)提公司承擔(dān)社保借：管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用-社保 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（3）計(jì)提公司承擔(dān)公積金借：管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用-公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-公積金
84784992
2018 06/19 15:55
好的，謝謝
閱讀 13143
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
618
意見(jiàn)反饋
