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收到的農(nóng)產(chǎn)品免稅發(fā)票還可以抵扣這個(gè)是怎么做帳的？
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是可以抵扣的，借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款
2018 08/10 16:24
84784963 
2018 08/10 16:35
我應(yīng)交的稅費(fèi)和可以抵扣認(rèn)證的金額差不多，加上這部份免稅可抵扣的部分就會(huì)有多，多出的免稅部分可以本月入帳留著下個(gè)月抵扣嗎
辜老師 
2018 08/10 16:36
可以的，可以留底到以后期間抵扣
84784963
2018 08/10 16:37
還有免稅的這部分在申報(bào)表中如何來填寫呢
辜老師
2018 08/10 16:39
這個(gè)不是免稅，農(nóng)產(chǎn)品免稅發(fā)票是特殊的抵扣發(fā)票，就跟正常專用發(fā)票一樣，作為進(jìn)項(xiàng)稅抵扣
84784963
2018 08/10 16:45
是直接在這個(gè)表里面的農(nóng)產(chǎn)品里面填，還是別的表里面也需可填寫
辜老師
2018 08/10 16:45
就是在這個(gè)表里面，農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票項(xiàng)目里面填列
84784963
2018 08/10 17:00
我們是建筑公司還有一部份55966.08的預(yù)繳2%的稅，本來應(yīng)交的稅費(fèi)-抵扣款-農(nóng)產(chǎn)品抵扣-預(yù)繳稅=留抵的稅（計(jì)算應(yīng)該是有6萬多）但是申報(bào)表里面都寫好了只有那一筆55966.08的預(yù)繳稅可以留抵，請問這是什么情況？
辜老師
2018 08/10 17:04
你預(yù)交的稅金是不會(huì)體現(xiàn)在留底那里的
84784963
2018 08/10 17:10
手動(dòng)算的話退稅那個(gè)位置的數(shù)應(yīng)該是6萬多的
辜老師
2018 08/10 17:14
你這個(gè)兩個(gè)數(shù)的差額是差在哪一塊？
84784963
2018 08/10 17:26
退稅的那一塊，就是申報(bào)表上和手算的會(huì)有1萬多的差額
辜老師
2018 08/10 17:28
退稅是單獨(dú)確認(rèn)的，不會(huì)在申報(bào)表里面體現(xiàn)的
84784963
2018 08/10 17:36
那退稅這一塊下次應(yīng)該是可以直接抵掉稅款的吧
辜老師
2018 08/13 08:44
如果你本期不用交稅，你會(huì)收到退稅額，如果你本期要交稅，就會(huì)抵減稅額
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