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轉(zhuǎn)出未交增值稅的數(shù)據(jù)，要把上個月留底的數(shù)據(jù)減掉嗎
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如果是上個月已將留抵的增值科結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目，就是只用進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)本月的增值稅數(shù)據(jù)
2018 09/10 20:19
84785006 
2018 09/10 20:21
上個月有留底，就是借方余額，不要交稅，是負(fù)數(shù)，這個月有增值稅，那么這個月做分錄要減去上個月的數(shù)據(jù)嗎
江老師 
2018 09/10 20:22
你上個月是否結(jié)轉(zhuǎn)，如果沒有結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，就是需要本月一起結(jié)轉(zhuǎn)；如果上月已結(jié)轉(zhuǎn)到了“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目，本月就不用結(jié)轉(zhuǎn)上月的數(shù)據(jù)了。
84785006
2018 09/10 20:24
比如上個月是借方800，這個月銷項減進(jìn)項是1000，這個月的分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）200，：貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（未交增值稅）200是不是這樣做賬
江老師
2018 09/10 20:26
不是這樣做，需要將銷項稅額與進(jìn)項稅額一起結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目，再從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目中
84785006
2018 09/10 20:28
也就是銷項減進(jìn)項的余額轉(zhuǎn)到未交增值稅吧
江老師
2018 09/10 20:30
肯定是需要“應(yīng)勻稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）”科目與“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）“科目的余額結(jié)平。余額變?yōu)?
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