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公司投資的幼兒園現(xiàn)在手續(xù)在辦理當中，幼兒園處于裝修期間，裝修費用是公司的投資款現(xiàn)金支付。請問老師：1 公司的會計分錄是借記長期股權(quán)投資，貸記現(xiàn)金嗎？ 2.幼兒園的分錄是什么？
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您好，1，是的，公司的會計分錄是，借記，長期股權(quán)投資，貸記，現(xiàn)金。幼兒園的分錄是，借；預(yù)付賬款，或者長期待攤費用-裝修費，或者在建工程-裝修工程，貸：實收資本。
2018 09/26 19:55
84784969 
2018 09/26 20:21
老師，公司的分錄是根據(jù)發(fā)票做賬嗎？裝修期間有材料費和人工。人工是勞務(wù)費，金額不少，也是要有發(fā)票才能入賬嗎？可以不可以用普通的報銷單？用普通報銷單的話，是不是公司所得稅要調(diào)增？幼兒園呢？是根據(jù)投資協(xié)議來入賬嗎？是不是裝修完畢投入使用才做的借記長期待攤費用-裝修費，貸記實收資本
王雁鳴老師 
2018 09/26 20:25
您好，公司的分錄是根據(jù)付款單據(jù)，以及讓幼兒園開張收據(jù)來入賬。勞務(wù)費，也是要有發(fā)票才能入賬。用普通的報銷單，可以，但是不能稅前扣除。幼兒園是根據(jù)投資協(xié)議以及開給公司的收據(jù)來入賬，裝修完畢投入使用，再做借記長期待攤費用-裝修費，貸，記實收資本。也可以的。
84784969
2018 09/26 20:39
那老師，您說的付款單據(jù)是銀行的付款單據(jù)嗎？我們現(xiàn)在都是從個人賬戶轉(zhuǎn)出的呢？該怎么處理？幼兒園開的收據(jù)是普通的收據(jù)？
王雁鳴老師
2018 09/26 20:45
您好，是的，個人賬戶轉(zhuǎn)出時，使用個人賬戶轉(zhuǎn)出的明細單據(jù)來做賬。幼兒園開的收據(jù)是普通的收據(jù)。
84784969
2018 09/26 21:05
老師，我可以這么理解嗎：購買的材料，需要對方開出給公司的發(fā)票和付款單據(jù)；人工費是發(fā)票才能稅前扣除。 另外，幼兒園開給公司的收據(jù)寫什么內(nèi)容？
王雁鳴老師
2018 09/26 21:07
您好，可以這樣理解的，幼兒園開給公司的收據(jù)寫收到公司代付給XXX或者XXX公司的投資款。
84784969
2018 09/26 21:21
明白了，謝謝老師
王雁鳴老師
2018 09/26 21:21
您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。
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