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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額和待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額是什么時(shí)候使用到。一般正常做賬的時(shí)候，購(gòu)進(jìn)商品的時(shí)候，是不是就應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅這個(gè)分錄呢？
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待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額是當(dāng)月購(gòu)進(jìn)沒(méi)有認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額。待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額是是工程沒(méi)有竣工時(shí)開(kāi)出發(fā)票時(shí)交的銷(xiāo)項(xiàng)稅額是待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額。平時(shí)正常就是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
2018 10/21 14:01
84785005 
2018 10/21 14:05
那就是說(shuō)借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)就是在勾選認(rèn)證后才做的分錄對(duì)嘛，可以這么理解？
姜老師 
2018 10/21 14:11
這樣理解是對(duì)的。。。。
84785005
2018 10/21 14:14
那么我下個(gè)月認(rèn)證的時(shí)候，把待認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)，轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅。就行了對(duì)吧
姜老師
2018 10/21 14:18
是的。認(rèn)證后借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
84785005
2018 10/21 14:24
如果這個(gè)月末認(rèn)證的這個(gè)發(fā)票，是不能抵扣的呢，又怎么做
姜老師
2018 10/21 14:28
是的，不認(rèn)證不能抵扣。收到發(fā)票借：成本費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行等
84785005
2018 10/21 14:34
不是，我的意思是，下個(gè)月如果認(rèn)證的這個(gè)發(fā)票，稅局不給抵扣的，要怎么做這個(gè)分錄。
姜老師
2018 10/21 14:37
不給抵扣認(rèn)證后做做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。先做轉(zhuǎn)待認(rèn)證的那個(gè)分錄，然后再做借：成本費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額）
84785005
2018 10/21 14:46
未認(rèn)證時(shí)，做借相關(guān)費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng) 稅額貸:銀行存款。認(rèn)證后 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 額 。不能抵扣時(shí)是什么分錄呢
姜老師
2018 10/21 14:47
不能抵扣時(shí)看我給你的分錄。最后一個(gè)是。
84785005
2018 10/21 14:48
沒(méi)明白
84785005
2018 10/21 14:49
不能抵扣我是不是就不用認(rèn)證了的意思？
姜老師
2018 10/21 14:50
如果是專票不能抵扣也要認(rèn)證，否則形成滯留票。先認(rèn)證后作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
84785005
2018 10/21 14:52
那完整分錄應(yīng)該怎樣呀，后面我不明白
84785005
2018 10/21 14:54
把這個(gè)不能抵扣的作為費(fèi)用？
姜老師
2018 10/21 14:56
不給抵扣認(rèn)證后做做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。先做轉(zhuǎn)待認(rèn)證的那個(gè)分錄，然后再做借：成本費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額）
姜老師
2018 10/21 14:57
這是認(rèn)證后不能抵扣做的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄。
84785005
2018 10/21 14:58
次月認(rèn)證。借應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額。
84785005
2018 10/21 15:00
然后 借相關(guān)費(fèi)用 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額
姜老師
2018 10/21 15:02
次月認(rèn)證后借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
姜老師
2018 10/21 15:02
然后再做借：成本費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額）
84785005
2018 10/21 15:06
轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)科目有余額不用沖了嗎？
姜老師
2018 10/21 15:51
期末轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅。
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