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問(wèn)題已解決
企業(yè)所得稅年報(bào)主表中的資產(chǎn)減值損失，填的是資產(chǎn)減值損失當(dāng)年的累積發(fā)生額嗎？ 那么如果不得扣除，附表105000中的第一列賬載金額填的是主表中的資產(chǎn)減值損失額還是余額呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答 說(shuō)白了，主表中的資產(chǎn)減值損失填的是當(dāng)年借方累積發(fā)生額，也就是累計(jì)計(jì)提額呢？還是當(dāng)年發(fā)生的凈額呢，也就是實(shí)際發(fā)生的真正的資產(chǎn)減值損失呢？
附表105000中的賬載金額怎么填，填哪個(gè)呢？
2018 11/07 07:51
辜老師 
2018 11/07 08:21
這個(gè)是填列你的賬面發(fā)生額，就是借方發(fā)生額，其實(shí)就是利潤(rùn)表中的資產(chǎn)減值損失的金額
84785007 
2018 11/07 08:35
你說(shuō)的是主表還是附表，沒(méi)說(shuō)明白，別惜字如金行么
辜老師
2018 11/07 08:39
你問(wèn)的是A105000表中的第33行，資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金的怎么填，是吧，就是填當(dāng)年度資產(chǎn)減值損失的發(fā)生額
84785007
2018 11/07 08:41
主表中的資產(chǎn)減值損失呢，是填累積計(jì)提的借方發(fā)生額的合計(jì)數(shù)還是當(dāng)年實(shí)際發(fā)生的資產(chǎn)減值損失數(shù)呢
辜老師
2018 11/07 08:43
主表中的資產(chǎn)減值損失也是當(dāng)年度計(jì)提的資產(chǎn)減值損失數(shù)，
84785007
2018 11/07 08:45
也就是說(shuō)我只要當(dāng)年計(jì)提了這些，不管我是否轉(zhuǎn)回有沒(méi)有貸方發(fā)生額，我主表都填當(dāng)年發(fā)生的借方合計(jì)額，是嗎
辜老師
2018 11/07 08:50
你轉(zhuǎn)回的，會(huì)抵減你的資產(chǎn)減值損失，你要考慮的，你這個(gè)數(shù)字跟你利潤(rùn)表的資產(chǎn)減值損失保持一致就可以了
84785007
2018 11/07 08:52
假如我本年共計(jì)計(jì)提資產(chǎn)減值損失5000，本年轉(zhuǎn)回2000，那我主表資產(chǎn)減值損失填多少，105000表第一列資產(chǎn)減值損失賬載金額填多少
辜老師
2018 11/07 08:53
都是填列金額5000-2000=3000這個(gè)數(shù)
84785007
2018 11/07 08:55
那我本年存貨成本10000，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提5000，銷售存貨價(jià)格4000，主表資產(chǎn)減值損失填多少，105000第32行第1列賬載金額填多少
84785007
2018 11/07 08:55
全套的分錄怎么做
辜老師
2018 11/07 09:00
借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金
結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 10000 貸：存貨 10000
借：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 5000，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 5000
84785007
2018 11/07 09:11
那資產(chǎn)減值損失還有5000借方余額怎么處理，我主表資產(chǎn)減值損失填5000還是6000，附表的賬載金額填多少？我實(shí)際的損失是6000，但是只計(jì)提了4000。我的分錄是不是應(yīng)該加一個(gè)補(bǔ)提1000的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
辜老師
2018 11/07 09:19
你這個(gè)損失1000，已經(jīng)在你的收入低于成本中扣除了的，你資產(chǎn)減值損失5000的實(shí)際損失，可以填A(yù)105090表，去稅務(wù)局備案，存貨實(shí)際損失可以稅前扣除的
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