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進(jìn)項(xiàng)發(fā)票金額大于銷項(xiàng)發(fā)票金額，為什么還要繳納按照開票金額百分之一的所得稅！

84784951| 提問時(shí)間：2018 11/12 20:55
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彩麗老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
進(jìn)項(xiàng)發(fā)票金額大于銷項(xiàng)發(fā)票金額，跟是否繳納企業(yè)所得稅沒有必然聯(lián)系。所得稅是按照當(dāng)期利潤(rùn)申報(bào)的
2018 11/12 20:58
84784951
2018 11/12 21:04
我就是搞不明白，我印象中所得稅是利潤(rùn)的百分之25來計(jì)算的，為什么我們外賬會(huì)計(jì)說有個(gè)負(fù)稅率！如果開了300萬(wàn)的發(fā)票按照1%的負(fù)稅率就是要交3萬(wàn)的所得稅！
彩麗老師
2018 11/12 21:06
每個(gè)公司都有所得稅稅負(fù)率，專門做外賬的會(huì)計(jì)會(huì)按照稅負(fù)率繳納所得稅。
84784951
2018 11/12 21:13
那這個(gè)負(fù)稅率是固定的嗎？可以按照千分之一來算嗎？
彩麗老師
2018 11/12 21:15
可以理解為是固定的，按照千分之一來算稅局可能就會(huì)對(duì)你公司進(jìn)行查賬了
84784951
2018 11/12 21:17
專門做外賬的會(huì)計(jì)不是按照當(dāng)期利潤(rùn)計(jì)算所得稅的嗎？正規(guī)不是應(yīng)該按照利潤(rùn)計(jì)算嗎？
彩麗老師
2018 11/12 21:32
正規(guī)是按照當(dāng)期利潤(rùn)申報(bào)繳納，大部分的外賬會(huì)計(jì)都會(huì)有自己的操作方法
84784951
2018 11/12 21:37
他跟我說稅負(fù)率是根據(jù)繳納稅款/銷售不含稅收入！但是這個(gè)算出來的應(yīng)該是增值稅的稅負(fù)率?。∪缓筮@個(gè)稅負(fù)率×不含稅收入就是所得稅！我想不通?。?/div>
彩麗老師
2018 11/12 22:31
增值稅的稅負(fù)率=當(dāng)期應(yīng)交增值稅額/銷售不含稅收入*100% 所得稅的稅負(fù)率=應(yīng)納所得稅額/利潤(rùn)總額×100%。
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