免費(fèi)問答

小規(guī)模和一般納稅人都有。

你好，小規(guī)模是這樣處理 借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；營(yíng)業(yè)外收入 （減免） 銀行存款（繳納） 如果是一般納稅人，有增值稅應(yīng)納稅額就這樣做分錄 期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 月初扣繳 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款

謝謝，我以前的公司也是要進(jìn)行月末結(jié)轉(zhuǎn)的，最近到了一個(gè)新公司，我們主管說增值稅每月不用計(jì)提，不用轉(zhuǎn)出未交增值稅和未交增值稅這個(gè)科目，還說銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅科目都不要結(jié)轉(zhuǎn)，要保留，稅務(wù)查賬要看累計(jì)的數(shù)額，有些不太理解她的意思。

你好，如果是一般納稅人，進(jìn)項(xiàng)與銷項(xiàng)確實(shí)不需要結(jié)平，只需要根據(jù)每個(gè)月的應(yīng)納稅額做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅分錄，次月做繳納分錄

也就說銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅不用往轉(zhuǎn)出未交增值稅里轉(zhuǎn)，自己算出進(jìn)項(xiàng)抵扣后的稅額后，就是轉(zhuǎn)出未交增值稅的數(shù)字，直接做您上面寫的那個(gè)分錄就行了？

你好，是的，是這個(gè)意思