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某企業(yè)為增值稅一般納稅人 稅率16% 本月銷售一批原材料,價稅合計為5916,該批原材料的實際成本為4000,已計提跌價準(zhǔn)備1000,不考慮其他因素,該企業(yè)應(yīng)確認的損益是 5916-5916/(1+16%)-4000+1000=2100。分錄是 借:其他業(yè)務(wù)成本4000 貸原材料4000,借銀行存款 5916 貸:其他業(yè)務(wù)收入5100應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)816,然后借:存貨跌價準(zhǔn)備 1000貸:主營業(yè)務(wù)成本 1000 這樣做對嗎

84784973| 提问时间:2018 11/13 10:51
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bamboo老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
這樣做是對的 借:其他業(yè)務(wù)成本3000 存貨跌價準(zhǔn)備 1000 貸:原材料 4000 可以合并成一筆
2018 11/13 12:31
84784973
2018 11/13 15:21
老師 那計提跌價準(zhǔn)備的時候 借 資產(chǎn)減值損失后續(xù)還需要做賬嗎
bamboo老師
2018 11/13 15:23
期末,應(yīng)將本科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目,結(jié)轉(zhuǎn)后本科目無余額。 借:本年利潤 貸:資產(chǎn)減值損失
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