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請問去稅務(wù)局代開的增值稅已經(jīng)交了稅了，等季報的時候會自動扣除嗎？那我會計分錄還用提出增值稅嗎？提出來又不用交，我怎么做分錄
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你好，季度做增值稅申報的時候，在預(yù)交稅額欄次體現(xiàn)，抵扣增值稅應(yīng)納稅額
實現(xiàn)收入 借；應(yīng)收賬款 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
繳納稅款 借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸；銀行存款
2018 12/08 10:52
84785019 
2018 12/08 11:02
不是抵扣，是專票已經(jīng)交了稅了，我做會計分錄用提稅嗎
鄒老師 
2018 12/08 11:04
你好，專用發(fā)票的增值稅是通過收入分錄來確認(rèn)
借；應(yīng)收賬款
貸；主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
繳納增值稅做這個分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸；銀行存款
84785019
2018 12/08 12:04
為什么專票用應(yīng)收賬款，而不是現(xiàn)金或銀行存款呢
鄒老師
2018 12/08 14:13
你好，不是專用發(fā)票就應(yīng)收賬款，而是這個款項如果沒有收到就掛賬應(yīng)收賬款
如果銀行收到了，借方就通過銀行存款科目核算
84785019
2018 12/09 10:48
老師我明白分錄了，可是我提出來的稅開票時就交了，我在做分錄時候，應(yīng)該把交稅的錢也交了吧
84785019
2018 12/09 10:50
我的意思說我開普票都是把稅提出來，等季報時網(wǎng)上劃款交，這個我應(yīng)該同時把銀行交款的分錄寫出來嗎
鄒老師
2018 12/09 11:00
你好
確認(rèn)收入，就把稅確認(rèn)了
借；應(yīng)收賬款
貸；主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
代開發(fā)票的時候同時做這個繳納增值稅分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸；銀行存款
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