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問題已解決
老師，17年計提所得稅分錄錯了，導(dǎo)致18年資產(chǎn)負(fù)債不平，寫成了 1借 所得稅 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 2借 本年利潤 貸 利潤分配 結(jié)轉(zhuǎn)損益時 借本年利潤 貸利潤分配 我現(xiàn)在改正，要怎么改呢，直接在金額面前加負(fù)號就可以么，需要用到以前年度損益調(diào)整么
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
做這個調(diào)整分錄
借；以前年度損益調(diào)整 貸；所得稅費用
借；利潤分配——未分配利潤 貸；以前年度損益調(diào)整
你之前第二筆結(jié)轉(zhuǎn)分錄應(yīng)當(dāng)是
借；本年利潤 貸；所得稅費用，貸方表示利潤分配
2018 12/16 17:01
84785021 
2018 12/16 17:03
嗯吶
鄒老師 
2018 12/16 17:03
你好，還有什么疑問嗎
84785021
2018 12/16 17:03
沒有了，這些
鄒老師
2018 12/16 17:04
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
84785021
2018 12/16 17:07
不好意思，那我改完了資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)還是不平
鄒老師
2018 12/16 17:08
你好，做上面的調(diào)整分錄不影響期初數(shù)，只是影響期末數(shù)據(jù)啊
期初數(shù)是從上年期末數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)而來，如果不平，就需要檢查是不是軟件出錯了
84785021
2018 12/16 17:10
不是軟件的錯誤，是去年的分錄做錯了，我現(xiàn)在期末數(shù)平了，而且去年錯誤的分錄在18年更正了，那我這個期初不平影響申報財務(wù)報表么
鄒老師
2018 12/16 17:14
你好，即使 是去年的分錄錯誤了，也不會影響報表的資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益這個勾稽關(guān)系的
期初數(shù)不平會影響 財務(wù)報表申報的
84785021
2018 12/16 17:17
嗯
鄒老師
2018 12/16 17:17
你好，還有什么疑問嗎
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