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老師，快遞行業(yè)，把收到的代收貨款做成收入，系統(tǒng)扣款的代收貨款做成成本，這樣可以嗎？實操中講到代收貨款應(yīng)該是其他應(yīng)付款，怎樣調(diào)整？
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你好，不可以的
需要把之前的錯誤分錄沖銷，然后做一筆正確的分錄
2018 12/17 08:18
84785017 
2018 12/17 08:19
老師，不調(diào)整影響利潤嗎
鄒老師 
2018 12/17 08:20
你好，你單位這個代收代付中間有收取服務(wù)費嗎？
84785017
2018 12/17 08:27
服務(wù)費是后期系統(tǒng)自動返款的，代收貨款系統(tǒng)先給扣掉（就是我們先墊付上），系統(tǒng)出來單號明細后我們再根據(jù)單號去找客戶要款，要回來就是我們的收入
鄒老師
2018 12/17 08:28
你好，這種只是代收代付，不屬于收入，成本
這樣不影響利潤的
84785017
2018 12/17 08:33
是支出多少回來多少，就是在成本和收入中走了一遍，這樣理解可以嗎？
鄒老師
2018 12/17 08:34
你好，這個是應(yīng)當通過往來 科目核算，而不是通過收入，成本科目核算，因為這個只是代收代付，不是收入，也不是成本
最終對單位利潤是沒有影響的
84785017
2018 12/17 08:36
我怎樣做調(diào)整，調(diào)整分錄怎么寫？
鄒老師
2018 12/17 08:37
你好，把你之前做的收入，成本分錄做相反分錄沖銷
然后 借；其他應(yīng)收款 貸；銀行存款
借；銀行存款 貸；其他應(yīng)收款
84785017
2018 12/17 08:43
老師，是其他應(yīng)收款還是其他應(yīng)付款？
84785017
2018 12/17 08:43
還是都可以？
鄒老師
2018 12/17 08:44
你好，你單位先支付，然后再向?qū)Ψ绞杖?，通過其他應(yīng)收款核算
如果是先收到，然后支付給對方單位，就是通過其他應(yīng)付款核算的
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