免費(fèi)問答

按道理，是賬務(wù)處理再登賬，那么存貨賬也是和你賬務(wù)一樣的。我推測(cè)你說的存貨三欄賬是倉庫實(shí)物賬，那么賬實(shí)如果有不一致的地方，查明原因，如果是因?yàn)橐呀?jīng)倉庫入庫而財(cái)務(wù)沒有入庫的，可以暫估入庫，借：存貨-暫估 貸：往來-暫估。等實(shí)際結(jié)算到時(shí)，沖銷暫估、按實(shí)際入賬。如果是倉庫已經(jīng)出庫，而財(cái)務(wù)還沒接到出庫結(jié)算單據(jù)，可以暫估出庫。借：成本-暫估 貸：存貨-暫估。等票據(jù)到了再?zèng)_銷按照實(shí)際數(shù)據(jù)入賬

存貨三欄賬如何倒過來推暫估？

你根據(jù)賬面數(shù)字和倉庫數(shù)字，賬實(shí)核對(duì)查明差異原因后再處理。不是簡單的就是根據(jù)存貨來倒推。具體參見我上一條回復(fù)

老師，我聽不明白，很著急

我們這邊，比如11月辦公用品暫估入庫，借，周轉(zhuǎn)材料～貸，暫估應(yīng)付賬款。然后再看存貨三欄賬，如果一直，暫估金額不動(dòng)，不一致暫估金額要改變。我不知道如何改變

如果是因?yàn)閭}庫已經(jīng)入庫而財(cái)務(wù)沒有入庫的，可以暫估入庫，借：存貨-暫估 貸：往來-暫估。等實(shí)際結(jié)算到時(shí)，沖銷暫估、按實(shí)際入賬。如果是倉庫已經(jīng)出庫，而財(cái)務(wù)還沒接到出庫結(jié)算單據(jù)，可以暫估出庫。借：成本-暫估 貸：存貨-暫估。等票據(jù)到了再?zèng)_銷按照實(shí)際數(shù)據(jù)入賬

我們這邊，比如11月辦公用品暫估入庫，借，周轉(zhuǎn)材料～貸，暫估應(yīng)付賬款。然后再看存貨三欄賬，如果一致，暫估金額不動(dòng)，不一致暫估金額要改變。我不知道如何改變

我不知道你說的存貨三欄賬是不是指的倉庫賬。如果是倉庫賬，像辦公用品的話，這些一般財(cái)務(wù)上很少做周轉(zhuǎn)材料的，一般都直接進(jìn)辦公費(fèi)用。做周轉(zhuǎn)材料很復(fù)雜。畢竟領(lǐng)用頻繁。如果是生產(chǎn)物資，倒是有暫估入賬的做法的

對(duì)，存貨三欄賬就是倉庫的進(jìn)銷存。我們是生產(chǎn)型企業(yè)，工廠

他們說我們以存貨三欄賬為基準(zhǔn)，去調(diào)整暫估，我真的聽不懂什么意思。也不知道如何去調(diào)整暫估

同學(xué)：以存貨三欄賬為基準(zhǔn)去調(diào)整暫估是嚴(yán)重不妥的行為。不是所有的財(cái)務(wù)賬面和倉庫不一致都是因?yàn)闀汗涝蛟斐傻摹２徊槊髟?，就調(diào)賬，存在嚴(yán)重的舞弊可能。嚴(yán)重來說，你們企業(yè)的內(nèi)部控制就已經(jīng)失效。 賬實(shí)不符 無非四種情況，財(cái)務(wù)入賬了倉庫沒入，財(cái)務(wù)出賬了倉庫沒出，倉庫入賬了財(cái)務(wù)沒入，倉庫出賬了財(cái)務(wù)沒出。你們不分緣由就倒推，非常不合適。 如果你硬要做的話也可以。如果賬面多于倉庫。打個(gè)比方，多了200，你將他們的差額沖銷。借：存貨 -200 貸：往來 -200. 如果賬面少于倉庫。打個(gè)比方。少了300 ，你暫估300入賬 借：存貨 300 貸： 往來 300 這個(gè)問題你不要再繼續(xù)問了，問了我也沒辦法回答你。不好意思

我剛剛問明白了，做的分錄的賬面和進(jìn)銷存的金額保持一致，去調(diào)整暫估

好的，知道了，謝謝你了

不客氣。祝你順利。請(qǐng)給我五星好評(píng)