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去稅務局代開傭金發(fā)票，有什么要求嗎

84784981| 提問時間：2018 12/24 15:13
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
需要提供合同，身份證，對方開票資料，去稅局申請代開發(fā)票
2018 12/24 15:15
84784981
2018 12/24 15:16
是不是個人代開傭金發(fā)票不能超過服務金額的千分之五這個說法
84784981
2018 12/24 15:18
老師把傭金發(fā)票放在主營業(yè)務成本里面做賬可以嗎，因為原來開的勞務費就一直放在主營業(yè)務成本里面，現在開勞務發(fā)票要具體名稱了，不能再開勞務費的名稱
鄒老師
2018 12/24 15:18
你好，是5%，而不是千分之5 按與具有合法經營資格中介服務機構或個人（不含交易雙方及其雇員、代理人和代表人等）所簽訂服務協(xié)議或合同確認的收入金額的5%計算限額
84784981
2018 12/24 15:20
這里的收入金額是不是，比如我跟對方簽訂好幫我們跑業(yè)務買一批貨，這批貨的金額是30000，他得傭金就不能超過30000*5%
鄒老師
2018 12/24 15:21
你好，是按年度收入計算，而不是每個月單獨計算的 只要傭金總額不超過收入總額5%，就可以據實扣除
84784981
2018 12/24 15:23
哦哦，匯算清繳的時候有單獨列出傭金這個嗎
84784981
2018 12/24 15:24
那老師我把傭金放在了會計科目主營業(yè)務成本可以嗎，
84784981
2018 12/24 15:24
還是現在要把他調整回來，記在銷售費用
鄒老師
2018 12/24 15:25
你好，需要單獨體現傭金有多少的 需要通過銷售費用，而不是計入主營業(yè)務成本的
84784981
2018 12/24 15:27
那我就是要把之前放在主營業(yè)務成本里面的傭金全部賬調整出來了，金額比較大。有沒有關系呀
鄒老師
2018 12/24 15:29
你好，沒有關系，之前有錯誤是可以做調整分錄的
84784981
2018 12/24 15:29
就是怕調整一下財務報表變動太大，稅務局會查
鄒老師
2018 12/24 15:31
你好，可能會查，但是不能因為會被查，就把之前的錯誤放在那里不做調整的
84784981
2018 12/24 15:39
那可以先調整一些嗎，每個月調整一些，不然從主營業(yè)務成本到銷售費用，金額轉變太多了，一下子銷售費用多了幾百萬，
鄒老師
2018 12/24 15:42
你好，個人建議是一次性調整
84784981
2018 12/24 15:46
老師那租
84784981
2018 12/24 15:46
老師那租賃服務費，，人工服務費這些可以放在主營業(yè)務成本嗎
鄒老師
2018 12/24 15:48
你好，具體 是提供什么的租賃服務？
84784981
2018 12/24 15:50
場地啊，設備啊
鄒老師
2018 12/24 15:51
你好，這種情況下只能把場地攤銷，設備折舊計入成本，人工服務費計入費用 核算的
84784981
2018 12/24 16:16
老師，那我手上已經做賬了還沒有收到發(fā)票的，是不是在匯算清繳前收到就可以
鄒老師
2018 12/24 16:17
你好，在匯算清繳之前取得相應發(fā)票就可以的
84784981
2018 12/24 16:18
好的，謝謝，那到時候只要把取到的發(fā)票放在當時做的憑證后面就可以嗎
鄒老師
2018 12/24 16:19
你好，是的，是這樣處理
84784981
2018 12/25 19:06
那老師發(fā)票跨年收到沒有關系吧，只有次年5.31號之前收到就可以對嗎
鄒老師
2018 12/25 19:07
你好，在會上清繳之前取得發(fā)票就可以正常抵扣的
84784981
2018 12/25 19:08
就是費用發(fā)票也是這樣嗎，在匯算清繳之前取得就可以
鄒老師
2018 12/25 19:10
你好，是的，匯算清繳之前取得可以正?？鄢?/div>
84784981
2018 12/25 19:18
好的，那我就是還沒有收到發(fā)票的賬先做的，等匯算清繳之前收到就把發(fā)票付在對應憑證后面是吧
鄒老師
2018 12/25 19:18
你好，是的，是這樣操作
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