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問(wèn)題已解決
公司是一家分公司，是小規(guī)模納稅人，獨(dú)立核算自負(fù)盈虧?？偣疽杖∥覀儬I(yíng)業(yè)額的30%作為管理費(fèi)，這個(gè)管理費(fèi)我需要讓總公司給我們開(kāi)發(fā)票嗎？
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是不是獨(dú)立核算的不重要，關(guān)鍵是你們稅是怎么報(bào)的。是你們自己獨(dú)立申報(bào)納稅，還是由總公司匯總繳納。
獨(dú)立自行納稅的話(huà)，必須開(kāi)發(fā)票
2018 12/26 13:26
84785001 
2018 12/27 11:05
老師你好，分公司是獨(dú)立自行納稅，總公司那邊發(fā)票開(kāi)什么項(xiàng)目?分公司支出的管理費(fèi)做在哪個(gè)會(huì)計(jì)科目里？
三寶老師 
2018 12/27 11:14
如果分公司屬非法人企業(yè)，只是上級(jí)公司的全資的分支機(jī)構(gòu)，雖然核算形式上是相對(duì)獨(dú)立的，而非獨(dú)立的核算單位
分公司:
借:管理費(fèi)用——上交上級(jí)管理費(fèi)
貸:銀行存款或內(nèi)部往來(lái)
上級(jí)公司:
借:銀行存款
借:管理費(fèi)用——下級(jí)上交管理費(fèi)用 （負(fù)數(shù)填列）
最后全公司報(bào)表合并后，內(nèi)部收取或上交的管理費(fèi)對(duì)應(yīng)明細(xì)抵銷(xiāo)掉。不影響全公司對(duì)外披露會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性，也不影響納稅。
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