免費(fèi)問(wèn)答

老師，不是說(shuō)交通補(bǔ)助需要放福利費(fèi)算才對(duì)呀

老師，不是說(shuō)交通補(bǔ)助需要放福利費(fèi)算才對(duì)呀

老師，不是說(shuō)交通補(bǔ)助需要放福利費(fèi)算才對(duì)呀

正規(guī)的情況下是要計(jì)入福利費(fèi)算 但是有的公司怕福利費(fèi)超標(biāo) 做工資的時(shí)候把補(bǔ)貼就直接計(jì)入工資總額了

那這樣會(huì)不會(huì)被審計(jì)要求做福利費(fèi)里面呢

如果你補(bǔ)貼沒(méi)有單獨(dú)列示 做工資表的時(shí)候包含在工資里面 不會(huì)被要求做福利費(fèi)里面 就是單獨(dú)列示 我這邊稅務(wù)審計(jì)也不會(huì)要求做福利費(fèi)里面

老師，小規(guī)模納稅人在季度申報(bào)的時(shí)候開(kāi)票金額8萬(wàn)多，不需要繳納增值稅，在這個(gè)季度取得了金稅盤(pán)跟稅控軟件的服務(wù)費(fèi)發(fā)票，那我這個(gè)季度要把這個(gè)優(yōu)惠做進(jìn)去嗎，我本身就不需要交稅，那個(gè)優(yōu)惠做進(jìn)去了會(huì)留存到以后需要交納稅款時(shí)在抵減嗎

可以留到以后需要交納稅款時(shí)再抵減

好的

老師，為職工購(gòu)買(mǎi)的人身意外險(xiǎn)可以稅前扣除嗎

企業(yè)為高危作業(yè)人員辦理團(tuán)體人身意外傷害險(xiǎn)或個(gè)人意外傷害險(xiǎn)，以及為因公出差的職工按次投保的航空意外險(xiǎn)，可以稅前扣除。但為其他職工購(gòu)買(mǎi)的意外傷害險(xiǎn)、意外醫(yī)療險(xiǎn)及意外門(mén)診險(xiǎn)，不能稅前扣除。 　　《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第三十六條規(guī)定，除企業(yè)依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定為特殊工種職工支付的人身安全保險(xiǎn)費(fèi)和國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門(mén)規(guī)定可以扣除的其他商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)外，企業(yè)為投資者或職工支付的商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)，不得扣除。 　　《國(guó)家稅務(wù)總局大企業(yè)稅收管理司關(guān)于2009年度稅收自查有關(guān)政策問(wèn)題的函》第一條第(八)款規(guī)定，如為從事高危工種職工投保的工傷保險(xiǎn)和為因公出差的職工按次投保的航空意外險(xiǎn)列入稅前扣除范圍。 　　《高危行業(yè)企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用財(cái)務(wù)管理暫行辦法》第十八條規(guī)定，企業(yè)應(yīng)為從事高空、高壓、易燃、易爆、劇毒、放射性、高速運(yùn)輸、野外、礦井等高危作業(yè)的人員辦理團(tuán)體人身意外傷害保險(xiǎn)或個(gè)人意外傷害保險(xiǎn)。所需保險(xiǎn)費(fèi)用直接列入成本(費(fèi)用)，不在安全費(fèi)用中列支。 《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于責(zé)任保險(xiǎn)費(fèi)企業(yè)所得稅稅前扣除有關(guān)問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第52號(hào)）規(guī)定，企業(yè)參加雇主責(zé)任險(xiǎn)、公眾責(zé)任險(xiǎn)等責(zé)任保險(xiǎn)，按照規(guī)定繳納的保險(xiǎn)費(fèi)，準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅稅前扣除。 　　本公告適用于2018年度及以后年度企業(yè)所得稅匯算清繳。

老師，在現(xiàn)代服務(wù)業(yè)中，也需要有收入，才結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)成本嗎

沒(méi)收入 不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本 只結(jié)轉(zhuǎn)期間費(fèi)用

那剛開(kāi)始有收入了，要結(jié)轉(zhuǎn)多少成本呢。像技術(shù)服務(wù)費(fèi)就只有技術(shù)人員的工資和服務(wù)器的租賃費(fèi)，當(dāng)月收入就200多塊，我要結(jié)轉(zhuǎn)多少成本

技術(shù)人員的服務(wù)跟租賃費(fèi)可以分期結(jié)轉(zhuǎn) 按照期限

就是我當(dāng)月發(fā)生多少就結(jié)轉(zhuǎn)多少嗎

不需要攤銷的費(fèi)用 當(dāng)月發(fā)生多少就結(jié)轉(zhuǎn)多少

老師，意思是技術(shù)人員工資跟服務(wù)器租賃費(fèi)都計(jì)入費(fèi)用嗎，還是計(jì)入成本，當(dāng)月發(fā)生多少結(jié)轉(zhuǎn)多少

如果是跟收入直接相關(guān)的 就計(jì)入成本 不直接相關(guān)的 可以計(jì)入費(fèi)用

我當(dāng)月收入200多，實(shí)際產(chǎn)生人工3000服務(wù)器租賃費(fèi)100多，那我是當(dāng)月確認(rèn)主營(yíng)成本3100嗎

這3100 都是為了發(fā)生200多的收入產(chǎn)生的么 如果是 那就當(dāng)月確認(rèn)主營(yíng)成本3100 如果不是 那就分期計(jì)入

老師，如果17年的開(kāi)票日期，18年才做入賬處理，費(fèi)用發(fā)票，需要做納稅調(diào)增嗎

如果金額不大 可以直接計(jì)入當(dāng)期損益 如果金額較大 需要做納稅調(diào)增

12000這需要調(diào)增嗎

12000的話 應(yīng)該需要調(diào)增

老師，免稅收入是不是要做納稅調(diào)減

企業(yè)所得稅免稅收入也要加進(jìn)公司的營(yíng)業(yè)收入體現(xiàn)在財(cái)務(wù)報(bào)表中的利潤(rùn)表里，由公司所有收入?yún)R總計(jì)算利潤(rùn)總額。但是在年終匯算清繳時(shí)可以把此筆符合條件的免稅收入進(jìn)行納稅調(diào)整，調(diào)減應(yīng)納稅收入，相應(yīng)此筆免稅收入所對(duì)應(yīng)的成本不能稅前列支，要納稅調(diào)增。

那可以不填減也不調(diào)增嗎

如果你的免稅收入大于免稅對(duì)應(yīng)成本支出 調(diào)整的話比較劃算