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一般納稅人銷售適用簡易征收的固定資產(chǎn)(按3%征收率減按2%征收增值稅),怎么做賬務(wù)處理呢?

84785005| 提问时间:2019 01/02 10:04
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佟老師
金牌答疑老师
职称:稅務(wù)師,中級會計(jì)師
一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為 借:固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸:固定資產(chǎn) 二、發(fā)生清理費(fèi)用時: 借:固定資產(chǎn)清理 貸:銀行存款、應(yīng)繳稅費(fèi)等 三、處置的收入 借:銀行存款等相關(guān)科目 貸:固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅 四、清理凈損益 1、如果是凈收益 借:固定資產(chǎn)清理 貸:營業(yè)外收入 2、如果是凈損失 借:營業(yè)外支出 貸:貸:固定資產(chǎn)清理
2019 01/02 10:07
84785005
2019 01/02 10:11
減征的1%應(yīng)入什么科目?
佟老師
2019 01/02 10:13
那個在申報(bào)表里體現(xiàn)
84785005
2019 01/02 10:28
應(yīng)當(dāng)如何填報(bào)增值稅申報(bào)表?
佟老師
2019 01/02 10:35
增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一) (本期銷售情況明細(xì))表在簡易計(jì)稅方法那按照3%稅率填 在主表有個應(yīng)納稅額減征額那填1%
84785005
2019 01/02 10:54
減征額不用作賬務(wù)處理?
佟老師
2019 01/02 10:58
借:應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅 165 貸:營業(yè)外收入 165
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