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企業(yè)所得稅年度納稅申報表－職工薪酬調(diào)整表中的工資薪金支出賬載金額跟實際發(fā)生額如何填列？
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1）第1列“賬載金額”：填報納稅人會計核算計入成本費(fèi)用的職工工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼金額。（2）第2列“實際發(fā)生額”：分析填報納稅人“應(yīng)付職工薪酬”會計科目借方發(fā)生額（實際發(fā)放的工資薪金）。
2019 01/02 18:45
84784962 
2019 01/02 18:54
好的，如上圖這個是去年匯算清繳的數(shù)據(jù)，賬載金額跟實際發(fā)生額填寫一樣，但是去年報表上應(yīng)付職工薪酬還有50多萬的余額，這是什么情況？
恩熙老師 
2019 01/02 18:57
當(dāng)年應(yīng)付職工薪酬計提的工資次年發(fā)放，比如12月計提的應(yīng)付職工薪酬-工資次年1月發(fā)放，但是12月年末時賬面肯定有期末余額。
84784962
2019 01/02 19:06
了解，也加進(jìn)去了，應(yīng)付職工薪酬實際發(fā)生額為應(yīng)付職工薪酬借方本年累計發(fā)生額?本年未發(fā)數(shù)，但是跟以前填寫的數(shù)據(jù)也還是相差1萬多，請問還有啥特殊情況沒算進(jìn)來的嗎
恩熙老師
2019 01/02 19:24
沒有了。要問當(dāng)初填報人口徑是不是取得這個科目，還是直接取得賬面費(fèi)用-工資薪金科目。
84784962
2019 01/02 19:27
好的，謝謝
恩熙老師
2019 01/02 19:30
嗯不客氣，如滿意，麻煩給一個五星好評～
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